【正文】 標(biāo)準(zhǔn)、信用條件及收賬政策三部分的內(nèi)容。第三條 本辦法適用于公司及各所屬企業(yè)。 應(yīng)收款到期及逾期確認及處理方式① 到期應(yīng)收款的確認：根據(jù)合同簽訂的回款方式，到期款未收回者；周轉(zhuǎn)額度到期未回款者。此信用額度是銷售部門根據(jù)長期合作關(guān)系和對客戶的信用認知度，主動申請并提供擔(dān)保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對方未如期付款，擔(dān)保人及批準(zhǔn)人必須及 時補足所欠款項，如月終仍未補足欠款，財務(wù)部申請從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽級別降至為“零”，并且此客戶在三個月內(nèi)不得申請此類額度。由業(yè)務(wù)員填寫“壞賬申請書”，有關(guān)客戶的名稱、營業(yè)地址、電話號碼、壞賬金額等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，沖抵應(yīng)收賬款。，由業(yè)務(wù)員及時提示客戶匯回貨款，財務(wù)確認收到貨款后，方可安排下次發(fā)貨；未超過信用額度的，應(yīng)當(dāng)在次月20日前清收完畢。，是指發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。，通知倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。第五章應(yīng)收賬款交接制度、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。內(nèi)部銷售人員在同一擔(dān)保時間內(nèi)，擔(dān)?？傤~不能超出一萬元，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的額度不能超出四萬元，超出此限額需董事長批準(zhǔn)。② 逾期應(yīng)收款的確認：自確認到期應(yīng)收款當(dāng)月起，后一個月款項仍未收回者。第二章 職責(zé)分工第四條 應(yīng)收賬款的管理部門包括銷售部門、財務(wù)部門和法律事務(wù)部門等。第十一條企業(yè)應(yīng)對擬賒銷客戶的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)信譽等進行深入的調(diào)查，根據(jù)調(diào)查的結(jié)果來評定其信用等級，并建立賒銷客戶信用等級檔案。金額重大的銷售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姡善髽I(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會研究決定。第二十五 對應(yīng)收賬款的每次催收行為，銷售部門和業(yè)務(wù)人員應(yīng)保留催收行為的書面憑據(jù)，并盡可能取得客戶的簽證，作為催收記錄的依據(jù)。第三十三條 凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗；交接不清的，責(zé)任由移交者負責(zé)；交接清楚后，責(zé)任由接替者負責(zé)。第四十條對已經(jīng)作為壞賬損失核銷的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，劃轉(zhuǎn)公司法律事務(wù)部進行追索。信用期從對方單位將貨物驗收入庫之日起至對應(yīng)貨款全額到達公司銀行賬戶為止，原則上經(jīng)銷商最長信用期不能超過90天。財務(wù)部負責(zé)計算經(jīng)銷商每筆回款的回款周期，如經(jīng)銷商回款周期超過了公司核定的信用期，每超一天則按應(yīng)回款金額的萬分之二扣罰片區(qū)計提的業(yè)績獎金，同時按每超一天扣罰區(qū)域營銷總監(jiān)萬分之零點五的個人收入；如經(jīng)銷商回款周期低于公司核定的信用期，每提前一天按回款金額的萬分之一額外獎勵區(qū)域經(jīng)理，萬分之四額外獎勵片區(qū)經(jīng)理。具體措施如下：（1）如往來單位連續(xù)3個月無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，由商務(wù)部負責(zé)通告片區(qū)核實具體原因，并督促片區(qū)制定收款措施，加速收款工作；（2）如往來單位連續(xù)4個月無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，公司將以公函形式向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出催款通知，負責(zé)通告片區(qū)核實具體原因，并要求片區(qū)限期收回欠款；（3）如往來單位連續(xù)6個月無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，公司將向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出律師函，商務(wù)部、財務(wù)部負責(zé)整理雙方業(yè)務(wù)往來記錄，收集相關(guān)法律憑據(jù)，責(zé)任片區(qū)負責(zé)落實對方在用銀行賬戶及相關(guān)債權(quán)信息，積極作好訴訟準(zhǔn)備工作；（4）如往來單位連續(xù)9個月以上無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，公司將啟動訴訟程序，以法律手段收回欠款。一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。（4）客戶信用評價：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應(yīng)按信用檔案中對應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（4）逾期應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監(jiān)賠償15%、企業(yè)承擔(dān)單30%六、應(yīng)收賬款交接管理：（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。一般來說，財務(wù)只是監(jiān)督部門。應(yīng)收賬款是業(yè)務(wù)人員或者是清欠人員的職責(zé)。當(dāng)然，如果會計超出以上職責(zé)范圍，在未收到貨款的情況下且未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自決定發(fā)貨形成的應(yīng)收賬款，會計是應(yīng)該承擔(dān)管理上的行政責(zé)任的。既然是業(yè)務(wù)欠款，供應(yīng)商的欠款也好，經(jīng)銷商的欠款也好，或者是其他單位或個人的欠款也好，多是由于銷售或其他業(yè)務(wù)工作形成的欠款。（4）業(yè)務(wù)人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責(zé)任。（扣工資100%）五、逾期應(yīng)收賬款管理：（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。（3）財務(wù)部月后5 日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具《催款明細表》；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回