7信用社稽核問(wèn)責(zé)制(完整版)
【正文】 第一章總則 第一條為嚴(yán)格執(zhí)行稽核制度，增強(qiáng)稽核人員的責(zé)任意識(shí)，規(guī)范稽核人員行為，提高稽核工作質(zhì)量，根據(jù)《 市農(nóng)村信用社稽核管理暫行規(guī)定》、《 市農(nóng)村信用社稽核工作考核辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 （三）建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，確保業(yè)務(wù)部門、稽核部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問(wèn)題，均有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。 第九條稽核部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任 第 3 頁(yè) 共 9 頁(yè) （一）組織稽核人員學(xué)習(xí)。提出稽核人員調(diào)整的建議和意見(jiàn)，每年度對(duì)稽核人員的工作業(yè)績(jī)作出客觀公正的評(píng)價(jià)。 （四）加強(qiáng)稽核檔案管理，及時(shí)整理稽核記錄、稽核報(bào)告等資料，做好稽核檔案和各類文件的歸檔。對(duì)違反金融法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)章制度的被稽核單 第 5 頁(yè) 共 9 頁(yè) 位和有關(guān)責(zé)任人，有權(quán)按照規(guī)定提出經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和其他處理的建議。 （四）幫助被稽核單位徇私舞弊、隱瞞問(wèn)題，弄虛作假的。 （九）有其他 違規(guī)違制行為的。 （三）內(nèi)部合規(guī)合法操作，卻因突發(fā)事件、外部難以抗拒因素造成問(wèn)題或案件的。 第六章附則 第二十二條對(duì)于本制度未規(guī)定的違規(guī)行為，可以比照本制度同類或相近條款進(jìn)行處罰。 （四）稽核人員和其他工作人員共同違規(guī)的，視其在違規(guī)行為中所負(fù)責(zé)任大小分別給予處分。 第十五條稽核部門負(fù)責(zé)人問(wèn)責(zé)范圍 第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè) （一）執(zhí) 行稽核工作不力，未按時(shí)完成稽核任務(wù)的； （二）違反稽核工作程序的； （三）違反保密規(guī)定，擅自透露有關(guān)稽核內(nèi)容的； （四）未按規(guī)定實(shí)施后續(xù)稽核，影響整改效果的； （五）擅自調(diào)整、修改、刪除稽核報(bào)告中反映的問(wèn)題，致使上報(bào)的稽核報(bào)告不真實(shí)、不完整的。稽核中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，在逐級(jí)報(bào)告的同時(shí)，有權(quán)越級(jí)報(bào)告。有權(quán)要求被稽核 單位如實(shí)提供有關(guān)稽核資料；有權(quán)查閱被稽核單位各類
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