【正文】 并非一朝一夕的事情，所以希望大家在必須在正視困難的同時，堅定信心，通過開拓創(chuàng)新，加大工作力度來解決這些問題。另外，還要正確看待對改革成果的影響。農(nóng)村信用社的信貸風險，是幾十年經(jīng)營中積累的，也是中國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中不可避免的。首先，農(nóng)村信用社貸款結構的特殊性有利于推進貸款五級分類。經(jīng)過試點，農(nóng)村信用社初步積累了一定的經(jīng)驗。我國加入 wto后銀行業(yè)加快了開放步伐，為促進銀行業(yè)公平競爭，銀行業(yè)監(jiān)管標準要逐步與國際接軌。銀監(jiān)會關于 “ 準確分類－－提足撥備－－做實利潤－－資本充足率達標 ” 的持續(xù)監(jiān)管思路，是對銀行業(yè)機構科學發(fā)展的基本要求，其中貸款五級分類是前提和基礎。 農(nóng)村信用社實行貸款五級分類，是鞏固改革試點成果的現(xiàn)實需要。 第一，從支持社會主義新農(nóng)村建設和深化農(nóng)村信用社改革的戰(zhàn)略高度，充分認識農(nóng)村信用社實行貸款五級分類的重要性 農(nóng)村信用社實行貸款五級 分類，是支持社會主義新農(nóng)村建設的重要舉措。 第 1 頁 共 26 頁 農(nóng)村信用社貸款分類工作動員講話 2024 年，農(nóng)村信用社將用一年的時間，由以期限管理為基礎的貸款四級分類全面過渡到以風險管理為基礎的五級分類。投入不足是當前制約農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要原因，建設社會主義新農(nóng)村必須解決制約農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金短缺問題， 第 2 頁 共 26 頁 必須解決農(nóng)村金融發(fā)展相對滯后于城市金融發(fā)展的問題，這就要求農(nóng)村信用社改善服務，進一步加大對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。通過國家政策扶持，農(nóng)村信用社在消化歷史包袱、化解風險等方面取得積極進展。只有實行貸款五級分類，才能準確識別和衡量貸款風險，才能通過提取專項準備去覆蓋和彌補預期損失，才能通過一般準備和充足的資本去抵御非預期損失。從我國銀行業(yè)情況看，我國商業(yè)銀行于 1998 年開始進行貸款五級分類試點 ， 2024 年全面實施，而且外資銀行、政策性銀行也按照監(jiān)管要求實行了貸款五級分類。 二是有商業(yè)銀行的支持可以少走彎路。貸款五級分類的復雜性主要體現(xiàn)在企業(yè)法人貸款上。近年來，由于改革和加強管理，農(nóng)信社的管理水平有了提高，資產(chǎn)質(zhì)量有了改善，風險有所 第 7 頁 共 26 頁 控制，但幾十年積累的風險不可能短時間內(nèi)解決。我們反復強調(diào)要充分肯定改革取得的重要進展和階段性成果，反復強調(diào)農(nóng)村信用社幾十年經(jīng)營中積累的問題，通過改革已經(jīng)部分得到解決，可以說農(nóng)村信用社改革成功地跑出 了第一棒。只要思想不滑坡，辦法總比困難多。 （二）貸款五級分類的分析方法 貸款五級分類一般通過定量分析和定性分析相結合的方式進行，分析時主要運用以下四個工具：一是財務分析。擔保分析要把握四方面：法律上的有效性、價值上的充足性、擔保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性。第一還款來源是指借款人的正常經(jīng)營收入，也就是主營業(yè)務產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是主要還款來源，第一還款來源充足，償還能力才有保障，貸款才真正安全。特別是農(nóng)村信用社對自然人一般農(nóng)戶貸款就采取了逾期情況、信用等級兩級坐標進行貸款風險分類 ，這樣可以有效地提高分類效率。要做好這項工作必須做到目標明確、任務明確、責任明確。 第二篇：信用社貸款五級分類工作總結信用社貸款五級分類工作總結 為了提高貸款管理水平，增強風險防范能力，我社根據(jù)上級管理部門文件精神和 《 **省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類實施細則》操作要求，統(tǒng)一部署，緊密安排，扎實有序地開展貸款五級分類工作。同時，我社按照上級要求，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責任人，信貸員為資料收集整理的責任人，使大家增強了工作責任感，確保了五級分類工作順利開展。與此同時，我社還安排專職人員負責相關信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作，確保初分數(shù)據(jù)準 確、分類結果真實。更值得欣慰的是，通過這次分類，使我們進一步理解了貸款五級分類實行動態(tài)監(jiān)測的科學性，同時也使信貸人員提高了對信貸資料的收集和分析能力，這將對于我社以后的信貸風險管理工作大有裨益。 貸款五級分類的特點。 二、貸款五級分類的基本原理 （一）貸款五級分類的基本概念及核心定義。 不利因素目前雖未對貸款償還構成實質(zhì)影響，但已使貸款存在潛在缺陷，如這些因素繼續(xù)下去，有可能使貸款發(fā)生損失 。 可疑貸款具備的次級貸款的所有特征，但程度更嚴重，存在重大缺陷。（ 3）分析指標，包括償債能力、盈利能力和營運能力。來自經(jīng)營的現(xiàn)金是償債的最有保障的 來源。再好的抵押也不會將一樁交易由壞變好，它只是保證貸款償還的一種手段。 （二）農(nóng)村信用社貸款分類方法根據(jù)借款人性質(zhì)和資金用途的不同，將貸款分為企業(yè)事業(yè)單位貸款、自然人貸款。 自然人其他貸款是除自然人農(nóng)戶貸款以外的自然人貸款。 五、貸款的安全性 擔保人必須具有足夠的經(jīng)濟實力和代替償貸的能力，必須是具備法人資格的企業(yè)、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶 或具有完全民事行為能力的自然人； 抵押物必須是地上定著物，易變現(xiàn)，貸款額必須控制在抵押物的 70%以內(nèi)； 質(zhì)押物、證、權真實清楚，票據(jù)合規(guī)合法有效。農(nóng)村信用社貸款條件時間： 20241139： 38： 54點擊： 50 若發(fā)放此筆貸款，此企業(yè)貸款占信用社總貸款的比例不能超過 10%；信用社最大十戶貸款占總貸款的比例不能 超過 50%。貼現(xiàn)、農(nóng)戶貸款科目中核算的大額貸款一并參照分類。企事業(yè)單位貸款原則上嚴格按照 《貸款風險分類指導原則》的要求分類。擔保只能降低風險，不能消除風險。行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素、還款意愿和信貸管理等方面內(nèi)容。衡量短期償債能力的主要指標包括：流動比率（流動資產(chǎn) /流動負債）、速動比率（速動資產(chǎn) /流動負債）、現(xiàn)金比率（現(xiàn)金資產(chǎn) /流動負債）。 第 21 頁 共 26 頁 損失貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。 貸款五級分類不僅是為了對貸款質(zhì)量得出結論，更重要的是分類的過程。二是能客觀評價借款人清償能力和貸款風險度。再者，由于我們初次接觸五級分類法，理論水平還很不成熟，有時可能會憑借主觀臆斷猜測還款的可能性，難免會出現(xiàn)認定誤差。 整理資料，完善檔案管理 根據(jù)《 **省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務檔案管理暫行辦法》要求，結合上級聯(lián)社有關會議文件精神，我社在完成貸款分類初分、復審工作的基礎上，由信貸部門負責對所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理，將全部分類資料形成書面報告并拷貝成電子文檔。其中：會計部門人員負責原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作，信貸部門人員負責基本資料收集、財務報表分析、電子表格填制以及初分認定工作，其余人員負責分類工作的后勤保障工作，切實做到了組織到位、責任明確、任務落實。 截止到 **年 *月 **日，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額 *****萬元，其