【正文】 并非一朝一夕的事情，所以希望大家在必須在正視困難的同時(shí)，堅(jiān)定信心，通過開拓創(chuàng)新，加大工作力度來解決這些問題。另外，還要正確看待對改革成果的影響。農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是幾十年經(jīng)營中積累的，也是中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可避免的。首先，農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)的特殊性有利于推進(jìn)貸款五級分類。經(jīng)過試點(diǎn)，農(nóng)村信用社初步積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。我國加入 wto后銀行業(yè)加快了開放步伐，為促進(jìn)銀行業(yè)公平競爭，銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要逐步與國際接軌。銀監(jiān)會(huì)關(guān)于 “ 準(zhǔn)確分類－－提足撥備－－做實(shí)利潤－－資本充足率達(dá)標(biāo) ” 的持續(xù)監(jiān)管思路，是對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)科學(xué)發(fā)展的基本要求，其中貸款五級分類是前提和基礎(chǔ)。 農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類，是鞏固改革試點(diǎn)成果的現(xiàn)實(shí)需要。 第一，從支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和深化農(nóng)村信用社改革的戰(zhàn)略高度，充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級分類的重要性 農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級 分類，是支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措。 第 1 頁 共 26 頁 農(nóng)村信用社貸款分類工作動(dòng)員講話 2024 年，農(nóng)村信用社將用一年的時(shí)間，由以期限管理為基礎(chǔ)的貸款四級分類全面過渡到以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的五級分類。投入不足是當(dāng)前制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要原因，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村必須解決制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金短缺問題， 第 2 頁 共 26 頁 必須解決農(nóng)村金融發(fā)展相對滯后于城市金融發(fā)展的問題，這就要求農(nóng)村信用社改善服務(wù)，進(jìn)一步加大對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。通過國家政策扶持，農(nóng)村信用社在消化歷史包袱、化解風(fēng)險(xiǎn)等方面取得積極進(jìn)展。只有實(shí)行貸款五級分類，才能準(zhǔn)確識(shí)別和衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)，才能通過提取專項(xiàng)準(zhǔn)備去覆蓋和彌補(bǔ)預(yù)期損失，才能通過一般準(zhǔn)備和充足的資本去抵御非預(yù)期損失。從我國銀行業(yè)情況看，我國商業(yè)銀行于 1998 年開始進(jìn)行貸款五級分類試點(diǎn) ， 2024 年全面實(shí)施，而且外資銀行、政策性銀行也按照監(jiān)管要求實(shí)行了貸款五級分類。 二是有商業(yè)銀行的支持可以少走彎路。貸款五級分類的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在企業(yè)法人貸款上。近年來，由于改革和加強(qiáng)管理，農(nóng)信社的管理水平有了提高，資產(chǎn)質(zhì)量有了改善，風(fēng)險(xiǎn)有所 第 7 頁 共 26 頁 控制，但幾十年積累的風(fēng)險(xiǎn)不可能短時(shí)間內(nèi)解決。我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要充分肯定改革取得的重要進(jìn)展和階段性成果，反復(fù)強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社幾十年經(jīng)營中積累的問題，通過改革已經(jīng)部分得到解決，可以說農(nóng)村信用社改革成功地跑出 了第一棒。只要思想不滑坡，辦法總比困難多。 （二）貸款五級分類的分析方法 貸款五級分類一般通過定量分析和定性分析相結(jié)合的方式進(jìn)行，分析時(shí)主要運(yùn)用以下四個(gè)工具：一是財(cái)務(wù)分析。擔(dān)保分析要把握四方面：法律上的有效性、價(jià)值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性。第一還款來源是指借款人的正常經(jīng)營收入，也就是主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是主要還款來源，第一還款來源充足，償還能力才有保障，貸款才真正安全。特別是農(nóng)村信用社對自然人一般農(nóng)戶貸款就采取了逾期情況、信用等級兩級坐標(biāo)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 ，這樣可以有效地提高分類效率。要做好這項(xiàng)工作必須做到目標(biāo)明確、任務(wù)明確、責(zé)任明確。 第二篇：信用社貸款五級分類工作總結(jié)信用社貸款五級分類工作總結(jié) 為了提高貸款管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我社根據(jù)上級管理部門文件精神和 《 **省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》操作要求，統(tǒng)一部署，緊密安排，扎實(shí)有序地開展貸款五級分類工作。同時(shí)，我社按照上級要求，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人，使大家增強(qiáng)了工作責(zé)任感，確保了五級分類工作順利開展。與此同時(shí)，我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作，確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn) 確、分類結(jié)果真實(shí)。更值得欣慰的是，通過這次分類，使我們進(jìn)一步理解了貸款五級分類實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測的科學(xué)性，同時(shí)也使信貸人員提高了對信貸資料的收集和分析能力，這將對于我社以后的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作大有裨益。 貸款五級分類的特點(diǎn)。 二、貸款五級分類的基本原理 （一）貸款五級分類的基本概念及核心定義。 不利因素目前雖未對貸款償還構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響，但已使貸款存在潛在缺陷，如這些因素繼續(xù)下去，有可能使貸款發(fā)生損失 。 可疑貸款具備的次級貸款的所有特征，但程度更嚴(yán)重，存在重大缺陷。（ 3）分析指標(biāo)，包括償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。來自經(jīng)營的現(xiàn)金是償債的最有保障的 來源。再好的抵押也不會(huì)將一樁交易由壞變好，它只是保證貸款償還的一種手段。 （二）農(nóng)村信用社貸款分類方法根據(jù)借款人性質(zhì)和資金用途的不同，將貸款分為企業(yè)事業(yè)單位貸款、自然人貸款。 自然人其他貸款是除自然人農(nóng)戶貸款以外的自然人貸款。 五、貸款的安全性 擔(dān)保人必須具有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和代替償貸的能力，必須是具備法人資格的企業(yè)、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶 或具有完全民事行為能力的自然人； 抵押物必須是地上定著物，易變現(xiàn)，貸款額必須控制在抵押物的 70%以內(nèi)； 質(zhì)押物、證、權(quán)真實(shí)清楚，票據(jù)合規(guī)合法有效。農(nóng)村信用社貸款條件時(shí)間： 20241139： 38： 54點(diǎn)擊： 50 若發(fā)放此筆貸款，此企業(yè)貸款占信用社總貸款的比例不能超過 10%；信用社最大十戶貸款占總貸款的比例不能 超過 50%。貼現(xiàn)、農(nóng)戶貸款科目中核算的大額貸款一并參照分類。企事業(yè)單位貸款原則上嚴(yán)格按照 《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的要求分類。擔(dān)保只能降低風(fēng)險(xiǎn)，不能消除風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素、還款意愿和信貸管理等方面內(nèi)容。衡量短期償債能力的主要指標(biāo)包括：流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債）、速動(dòng)比率（速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債）、現(xiàn)金比率（現(xiàn)金資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債）。 第 21 頁 共 26 頁 損失貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 貸款五級分類不僅是為了對貸款質(zhì)量得出結(jié)論，更重要的是分類的過程。二是能客觀評價(jià)借款人清償能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)度。再者，由于我們初次接觸五級分類法，理論水平還很不成熟，有時(shí)可能會(huì)憑借主觀臆斷猜測還款的可能性，難免會(huì)出現(xiàn)認(rèn)定誤差。 整理資料，完善檔案管理 根據(jù)《 **省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》要求，結(jié)合上級聯(lián)社有關(guān)會(huì)議文件精神，我社在完成貸款分類初分、復(fù)審工作的基礎(chǔ)上，由信貸部門負(fù)責(zé)對所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理，將全部分類資料形成書面報(bào)告并拷貝成電子文檔。其中：會(huì)計(jì)部門人員負(fù)責(zé)原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作，信貸部門人員負(fù)責(zé)基本資料收集、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、電子表格填制以及初分認(rèn)定工作，其余人員負(fù)責(zé)分類工作的后勤保障工作，切實(shí)做到了組織到位、責(zé)任明確、任務(wù)落實(shí)。 截止到 **年 *月 **日，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額 *****萬元，其