【正文】 沖銷。 、資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計(jì)算核對(duì)、并負(fù)責(zé)收取 。通過(guò)吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。 2出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。 1公司支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。 印鑒法人專用章財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)主管）保管。 未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，可以以公司指定的人申請(qǐng)開(kāi)設(shè)用于客戶匯款的個(gè)人儲(chǔ) 蓄卡。 現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋 “ 現(xiàn)金收訖 ” 、“ 現(xiàn)金付訖 “ 章。 合理進(jìn)行資本運(yùn)作，提高資金運(yùn)用效率。 、 “ 統(tǒng)一調(diào)度 ” 是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部根據(jù)各公司資金收支計(jì)劃及集團(tuán)資金總體平衡計(jì)劃，實(shí)行資金審批原則，對(duì)資金需求進(jìn)行總體、時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營(yíng)資金的需要。 、 “ 有償使用 ” 是指集團(tuán)下屬公司、控股公司使用集團(tuán)資金，需要支付資金使用費(fèi)。 庫(kù)存現(xiàn)金管理 庫(kù)存現(xiàn)金是指庫(kù)存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財(cái)務(wù)部指派專人保管。 現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ”。 儲(chǔ)蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號(hào)和密碼交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會(huì)計(jì)對(duì)卡的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控。若財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主管）有事需外出，需交接給財(cái)務(wù)總監(jiān)，集團(tuán)下屬公司交公司總經(jīng)理。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。 2出納人員收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的外單位的委托收款憑證時(shí)，應(yīng)及時(shí)交本單位的經(jīng)辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內(nèi)確定是否付款 。 內(nèi)部銀行結(jié)算模式業(yè)務(wù)運(yùn)作： 、集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織集團(tuán)及下屬公司分管領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)董事會(huì)確定各公司的資金占用額及資金占用費(fèi)用率（即利率 ）。 、資金運(yùn)營(yíng)部每日將集 團(tuán)內(nèi)部各公司、外部單位和個(gè)人借款、還款、應(yīng)收利息、借款日、還款日等相關(guān)信息提交給主管及分管副總裁。 第 9 頁(yè) 共 31 頁(yè) 資金報(bào)告制度 為提高資金的使用效率，每月資金經(jīng)理對(duì)上月資金收支執(zhí)行情況進(jìn)行分析，將相關(guān)分析交主管及分管總裁，主要分析以下方面： 根據(jù)審批的資金收支計(jì)劃，對(duì)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析 。各子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求對(duì)本公司各部門及所屬油站資金和收款工作進(jìn)行管理。 第九條該帳戶。集團(tuán)下屬子公司的銀行開(kāi)戶文件、經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買的紙質(zhì)支付票據(jù)由該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人妥善保管并造冊(cè)逐筆登記領(lǐng)購(gòu)、使用和作廢情況。 第十六條集團(tuán)財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，統(tǒng)一調(diào)度全集團(tuán)各銀行帳戶資金，減少資金沉淀和提高資金使用效率或銀企合作總體利益。集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組根據(jù)該月度資金計(jì)劃進(jìn)行資金安排和融資，并以該月度資金計(jì)劃對(duì)照次月實(shí)際資金使用情況進(jìn)行披露和考核。 第五章資金支付管理 第二十五條各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算（費(fèi)用預(yù)算和資本性支出 預(yù)算）使用資金，不得挪用預(yù)算和超預(yù)算開(kāi)支。 （二）員工報(bào)銷支付。因此，本公司規(guī)定除出國(guó)出差（或培訓(xùn)）的國(guó)外費(fèi)用及補(bǔ)助（包括港澳地區(qū)），經(jīng)批準(zhǔn)可申請(qǐng)領(lǐng)取（或報(bào)銷）外幣外，一般個(gè)人報(bào)銷結(jié)算中不得使用外幣結(jié)算。各子公司、項(xiàng)目公司可以參照本制度制定具體的操作規(guī)范與指引。各子公司可根據(jù)董事長(zhǎng)簽字執(zhí)行的授權(quán) /分權(quán)表執(zhí)行。對(duì)于不合法、不合規(guī)的單據(jù)，出納人員有權(quán)拒絕支付。 辦理支付 出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)流程審核無(wú)誤的支付單據(jù)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。 第十六條為了給公司領(lǐng)導(dǎo)在制定工程項(xiàng)目款項(xiàng)支付時(shí)提供決策依據(jù)，相關(guān)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行下列申報(bào)和審核要求： （一）每月 25 日前對(duì)方單位按單項(xiàng)分部工程向工程部申報(bào)工程進(jìn)度、完成的工程量（工程進(jìn)度表）、材料消耗、設(shè)備購(gòu)置及安裝情況（設(shè)備到貨及安裝進(jìn)度等），并提出下月的工程進(jìn)度計(jì)劃、工程量完成計(jì)劃及材料、設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃。暫定每月五日為上月工程款的支付時(shí)間（合同另有規(guī)定的按合同規(guī)定辦理）。出納依據(jù)支付申請(qǐng)單據(jù)支付款項(xiàng)，且對(duì)方必須提供押金 /保證金收據(jù)。第二十三條本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第八條借款人應(yīng)承擔(dān)委托貸款而發(fā)生的手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。 第十三條銀行是指具有委托貸款經(jīng)營(yíng)資格的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。 三、財(cái)政專項(xiàng)資金的定義和分類： 財(cái)政專項(xiàng)資金指公司向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請(qǐng)，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來(lái)源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。挪用、超范圍使用專項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行?？顚Ｓ迷瓌t。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。 ④ 集團(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購(gòu)管理。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。 、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算 ① 應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后 3 個(gè)月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批。 ③ 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)行自評(píng)與考評(píng)相結(jié)合的辦法。 ④ 建立預(yù)算分配與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。 第 31 頁(yè) 共 31 頁(yè) ② 市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。 、項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整 ① 項(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按 第 30 頁(yè) 共 31 頁(yè) 以下程序辦理： a、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算的，專項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。 ⑤ 單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。 ③ 項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行 “ 先評(píng)審后下達(dá) ” 的管理方式。專項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評(píng)審，設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。 四、專項(xiàng)資金的管理原則： ① 專戶管理原則。 第四章附則 第十五條本制度與屆時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定相抵觸時(shí)，以屆時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。 （一）當(dāng)委托人或借款人為股份公司時(shí)，委托貸款事項(xiàng)應(yīng)由股份公司總經(jīng)理或董事會(huì)根據(jù)其 權(quán)限審批后實(shí)施，超過(guò)董事會(huì)權(quán)限的應(yīng)提交股份公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第二條本制度適用于集團(tuán)內(nèi)的所有公司。審批流程走完后，交由出納執(zhí)行付款。支 付借款，需經(jīng)辦人（借款合同蓋章流程負(fù)責(zé)人）提交雙方法人代表簽字確認(rèn)生效的借款合同給到財(cái)務(wù)部資金負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人據(jù)此安排資金支付。 （三）由工程部組織，技術(shù)成本部、財(cái)務(wù)部參與核實(shí)檢查以下事項(xiàng)， 3 日內(nèi)提交核查情況報(bào)告并向公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面匯報(bào)： 當(dāng)月工程的形象進(jìn)度； 當(dāng)月工程分部分項(xiàng)的完成情況（含單項(xiàng)工程的累計(jì)完成量）； 工程款的支付情況； 材料消耗情況、設(shè)備購(gòu)置安裝進(jìn)度。 第 20 頁(yè) 共 31 頁(yè) 第十二條公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù)。 第十條投資款項(xiàng)的資金支付及審批流程 第 19 頁(yè) 共 31 頁(yè) 部門申請(qǐng) 業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人根據(jù)簽訂的合作協(xié)議約定 的付款方式