【正文】 損失；經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯；涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。強化利率敞口敏感性分析，運用多種金融衍生工具，匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，有效化解利率風險。 58 《企業(yè)全面風險管理》 2. 外幣流動性風險管理 ? 外幣資金業(yè)務管理實行“集中經(jīng)營、統(tǒng)一管理”，由總行統(tǒng)一管理全行外幣流動性風險。推行信貸審批資格認證制度，健全新增不良貸款責任認定、追究機制，建立責任檔案。非信貸風險資產(chǎn)余額比上年減少 億元。 2023年 4月 22日，國家向工行注資 150億美元，并保留財政部原在工商銀行的 1240億元人民幣 (約 150億美元 )的資本金，用于改善資本結(jié)構(gòu)。 – 雖然經(jīng)營業(yè)績良好，然而， 2023年，工行集團的利潤總額僅為 ，比上一年度增加 ，卻仍遠遠低于建行與中行的 、 346億元的利潤總額。資產(chǎn)經(jīng)營利潤率和資本經(jīng)營利潤率達到 %和 %，分別比上年提高 和 。 6. 可采取其他的方式以減降風險 – 如采用多領域、多地域、多項目的投資以分散風險，因為這可以擴大投資面及經(jīng)營范圍，擴大資本效用，能與眾多合作企業(yè)共同承擔風險，進而降低總經(jīng)營風險。 44 《企業(yè)全面風險管理》 4工程項目風險的對策 1. 權(quán)衡利弊后，回避風險大的項目，選擇風險小或適中的項目。 – 項目參加者如果都不承擔任何風險，則他也就沒有任何責任，當然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。 – 在項目的實際運行過程中，所有的這些因素都可能產(chǎn)生變化，而這些變化將可能使原定的目標受到干擾甚至不能實現(xiàn)。 ? 因此，無論基本指導原則如何，有限的保險市場能力使 得自留巨大損失成為相對于保險來說是合乎需要的，甚至是惟一可行的選擇方案。分散風險、中和風險或減少損失時，只能自己承擔風險所造成的損失。 28 《企業(yè)全面風險管理》 32風險管理： 控制風險 1. 經(jīng)濟單位在風險不能避免或在從事某項經(jīng)濟活動勢必面臨某些風險時，首先想到的是如何控制風險發(fā)生、減少風險發(fā)生，或如何減少風險發(fā)生后所造成的損失，即為控制風險預防和抑制風險。 ? 局限性 – 只有在風險可以避免的情況下，避免風險才有效果； – 有些風險無法避免； – 有些風險可能避免但成本過大； – 消極地避免風險，只能使企業(yè)安于現(xiàn)狀。 20 《企業(yè)全面風險管理》 企業(yè)外部風險 1. 行業(yè)風險 – 因公司所處行業(yè)狀態(tài) ， 對相關產(chǎn)業(yè)的依賴程度而對公司經(jīng)營造成影響 ， 以及行業(yè)競爭所帶來的風險 。 2. 動態(tài)風險 – 指以科技水準和社會變革為直接原因的風險 – 如由于人類需要的改變，機器或制度的改造等。但是，與此同時，也有一些百年以上長壽公司，甚至還有存續(xù)二、三百年的企業(yè)。 – 曾任教 (職 )于廣東仲愷技術(shù)學院經(jīng)濟系 、 國務院農(nóng)村經(jīng)濟研究中心 、 光大集團證券公司等 。 先后從事經(jīng)濟及管理類課程教學；主持和參與國家宏觀經(jīng)濟重點課題研究；設計和主持企業(yè)股份制改造及股票的發(fā)行上市；金融機構(gòu)的風險管理及內(nèi)部控制研究 。 5 《企業(yè)全面風險管理》 11 企業(yè)風險及風險管理內(nèi)涵 [風險 ] ? 風險發(fā)生是可能的 ， 風險發(fā)生后會造成不利的后果 ， 風險發(fā)生的可能性及其后果的嚴重程度都與其發(fā)生的條件相關； ? 風險可能會帶來損失 ， 所以風險的存在對人的活動具有約束作用； ? 人們在經(jīng)營管理中 ， 不能不考慮風險的威脅 ， 以免受到不必要的損失或受到過重的打擊 。 ? 靜態(tài)風險接近于純粹風險，動態(tài)風險接近于投機風險。 2. 市場風險 – 因經(jīng)濟 、 金融形勢及相關行業(yè)對市場造成的波動 ， 市場變化及產(chǎn)品的可替代性對公司經(jīng)營損益造成的影響 。不求進取。 2. 控制風險主要有兩方面意思：一是控制風險因素，減少風險的發(fā)生；二是控制風險發(fā)生的頻率和降低風險損害程度。 2. 經(jīng)濟單位承擔風險的方式可以分為無計劃的單純自留或有計劃的自己保險。 32 《企業(yè)全面風險管理》 35風險管理： 轉(zhuǎn)移風險 1. 經(jīng)濟單位為了避免自己在承擔風險后對其經(jīng)濟活動的妨害和不利，可以對風險采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進行保險或非保險形式轉(zhuǎn)移。 – 任何的工程項目中都存在著風險，風險會造成工程項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加、計劃修改等，這些都會造成經(jīng)濟效益的降低，甚至項目的失敗。 – 如采用成本加酬金合同，承包商則沒有任何風險責任，承包商也會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果承包商承擔全部的風險也是不可行的，為防備風險，承包商必須提高要價，加大預算，而業(yè)主也因不承擔風險將決策隨便，盲目干預，最終同樣會損害整體效益。 – 這在項目決策中就應該提高警惕，對于那些可能明顯導致虧損的項目就應該放棄，而對于某些風險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也應該盡量回避，這是相對保守的風險對策。 47 《企業(yè)全面風險管理》 5工程項目實施的風險控制 工程實施中的風險控制貫穿于項目控制（進度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結(jié)果。這意味著，工行盈利能力提升較快。 50 《企業(yè)全面風險管理》 – 對此，有業(yè)內(nèi)人士表示，國有銀行財務報表中的凈利潤數(shù)字沒有特別大的意義，更能說明當前經(jīng)營業(yè)績的是撥備及消化歷史包袱前的經(jīng)營利潤。注資后，工行各項所有者權(quán)益項目都將進行調(diào)整，不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要進行重組，并將按市場化方式處置現(xiàn)有的不良資產(chǎn)。 53 《企業(yè)全面風險管理》 1風險管理機制 1. 重組“風險管理委員會”，制定 《 全面風險管理框架 》 ，推行包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險在內(nèi)的 ,貫穿風險識別、計量、監(jiān)測、控制、處置、補償?shù)娜^程管理的全面風險管理，完善風險管理問責制。總分行組建貸后監(jiān)督檢查中心，加大對貸后管理的監(jiān)督檢查力度。 ? 2023年上半年，由于美元等主要外幣利率處于歷史低位，外幣存款余額小幅下降，外幣貸款需求旺盛，外幣流動性一度趨于緊張。實施并完成外幣債券交易系統(tǒng)全球延伸項目，實現(xiàn)總行對全球所有分行及香港外匯資金交易中心外幣債券投資組合的實時監(jiān)控。 2023年開展了全行操作風險情況問卷調(diào)查。為強化內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，進行了一系列的制度安排和機制保障，包括：建立審計對象本地回避、定期調(diào)整等工作機制；實施獨立的經(jīng)費保障制度；實行獨立的內(nèi)審情況報告制度和內(nèi)審委員會與高級管理層定期交流制度等。對有關業(yè)務領域、分支機構(gòu)和管理環(huán)節(jié)進行了重點整治。監(jiān)事會向國務院報送年度檢查報告和專項檢查報告。 ? 此后，百富勤通過一系列的改組，母公司透過股票市場發(fā)行及行使認股證、擴股、加上每年賺取的利潤經(jīng)派息后所余下資金，使其在不足 8年的時間內(nèi)變成一間股東資金超過 70億元的公司。 ? 百富勤在印尼的借貸和投資將近 6 億美元，由于印尼盾的持續(xù)下跌，這些投資和 貸款發(fā)生了重大損失，尤其是定息債券損失驚人，賬面損失高達 1 0 億美元，約合 7 7 .5 億港元，加上其它部門的 虧損，總損失達 1 0 0 多億港元，出現(xiàn)嚴重的支付困難。 1997年 12月 16日，百富勤又宣布美國第一芝加哥銀行根據(jù)與蘇黎世中心集團相同的條款，認購面值 2500萬美元的百富勤可贖回可換股優(yōu)先股。九十年代初，其首先協(xié)助中信泰富在港上市，以后又成功包銷保薦多間紅籌集資國企公司。監(jiān)事會的工作主要是促進工商銀行加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益，辦成國際一流的商業(yè)銀行。 66 《企業(yè)全面風險管理》 2. 提高信息披露透明度 – 2023年信息披露透明度建設進一步深入。審計結(jié)果顯示，按國際通行的審計準則、審計方法和貸款五級分類標準，這十六家分行 2023年 12月 31日經(jīng)審計后的不良貸款率同工商銀行自身數(shù)據(jù)相差 ，其中浙江分行的差異僅為 百分點，安永會計師事務所向 16家分行出具了無保留意見的審計報告。進一步完善反洗錢內(nèi)控制度，建立可疑交易報告制度和反洗錢重大事項報告制度，完善可疑交易信息報送程序，加強對可疑交易的分析研究。加強對代客外匯資金業(yè)務的管理，通過對貨幣的敞口、止損金額、止損點、交易金額的管理，實現(xiàn)敞口頭寸及時對外平盤，大幅降低匯率風險。此外，經(jīng)國家外匯管理局批準，購入 20億美元外幣營運資金，外幣流動性壓力得到根本緩解。在加強信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類真實性、規(guī)范性管理的基礎上，試行了 12級分類管理。風險管理委員會下設信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險四個專業(yè)委員會，各專業(yè)委員會會議實行委員投票表決制度，輔之以委員會議辯論制度、專家咨詢制度。 – 關于未公布 202