【正文】 其中：維修費 : “各類固定資產日常維護費預算 ” 低值易耗品攤銷： “低值易耗品預算 ”－ 除“儀器儀表”外 營業(yè)費用： 業(yè)務宣傳費： “廣告 /業(yè)務宣傳費預算”＋“大客戶經費”＋“渠道整合經費” 代辦手續(xù)費： “其他代辦費”－“清欠酬金”、“銀行代辦費”；“銷售酬金”；新業(yè)務酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預算” 租賃費用： “經營租賃費預算－營業(yè)廳租賃費” 修理費 ： 銷售部門填寫的“各類固定資產日常維護費預算” 其他： 銷售折扣、“異地充值手續(xù)費”、“其他運營支出”－銷售部門填寫的部分（業(yè)務項下） 經營租賃支出： 其中：房屋租賃費用： “經營租賃費預算”（除營業(yè)廳租賃費之外） 資源費： 其中：頻譜費 “頻譜費預算” 壞帳準備： “應收帳款和壞帳準備預算” 行政管理費用： “行政管理費預算” 其他： “其他運營支出預算” 利潤表預算（二）、利潤分配表預算 利潤表預算 其他業(yè)務利潤： “其他業(yè)務收入” /“其他業(yè)務支出” 利息收入： “財務費用預算” 利息支出： “財務費用預算” 營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預算” 稅前利潤： 根據以上項目計算得出 所得稅： 稅前利潤稅率 (年底涉及納稅調整） 凈利潤： 稅前利潤－所得稅 EBITDA： 收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預算 凈利潤： “利潤表預算” 加：年初未分配利潤 期初數 可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據股東大會決議 應付利潤： “流動負債－應付利潤預算” 未分配利潤 財務報表預測 1. 資產負債表預算 2. 利潤表、利潤分配表預算 3. 現金流量表預算 現金流量表預算（一） 經營活動的 現金流量 提供勞務收到的現金 A. 移動業(yè)務 =本月收回的應收帳款 = 每季度網間結算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結算收入 ? 下月結算上月的收入 SIM卡 和手機收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機收入 贈卡（SIM卡） 贈手機 他與經營活動有關的現金 = 本月移動業(yè)務預付費 贈卡（充值卡、繳費卡） A. 后付費 B. 預付費 = 非移動數據業(yè)務收入 IP卡收入 A. 后付費 B. 預付費 = IP預付費 贈卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務收入 +其他營業(yè)外收入 費返還 現金流量表預算（二） 經營活動的 現金流量 、接受勞務支付的現金 =上月電路租費 ? 下月結算上月的費用 = 網間結算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結算支出 ? 下月結算上月的費用 SIM卡及手機 及票據 = 各類固定資產日常維護費 +網絡優(yōu)化費用 = 經營租賃費 = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機采購金額 = 廣告 /業(yè)務宣傳費 +大客戶經費和渠道整合經費中業(yè)務宣傳費 = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費 = 應付票據到期支付額 +本月支付應付帳款 現金流量表預算（三） 經營活動的 現金流量 、接受勞務支付的現金 = 預付帳款新增額 = 漫游清算服務費 =取暖費 +審計費 +咨詢費 +物業(yè)費 = 上月異地充值手續(xù)費 ? 下月結算上月的費用 = 水電費 以及為職工支付的現金 =人工成本費用 +住房公積金 +失業(yè)保險 +醫(yī)療保險 +職工教育經費 上月工資，下月支付 稅費 =各項稅金 與經營活動有關的現金 = 頻譜費 ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費 =勞保費 +差旅費 +工會經費 +防洪費 +警衛(wèi)消防費 +訴訟費 +通信費 +其他 = 其他其他業(yè)務支出 +其他營業(yè)外支出 現金流量表預算（四） 投資活動的 現金流量 =工程投資預算實際付款金額 +非工程固定資產投資 +固定資產清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預算實際付款金額中包含了工程類固定資產和無形資產的實際支付金額。 流動負債 =月初余額 +當月凈增額 流動負債預算（二） 4. 預收帳款 =“預付費預算－移動業(yè)務、數據業(yè)務”：本月增加預付費－本月確認的收入 其中： 本月確認的收入：本月以預付費形式實現的收入 以上年預付費實現收入 （本年通話費收入 /上年通話費收入）計算出今年預收帳款收入， 再按照上年預收帳款月分布狀況，得出 今年預收帳款在每月的金額 ；然后，根據上年每月 通話收入中以預收形式實現的 比例 ，兩者相乘得出從本月預收帳款中轉出確認為收入的金額。 =神州行月預付費 /銷售平均面值 其中，銷售平均面值根據歷年統(tǒng)計數據進行預測。 1. 儀器儀表 3. 家具電器用具 2. 五金工具 = 參考歷史實際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調節(jié) = 參考歷史實際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調節(jié) 4. 通信工具 = 參考歷史實際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調節(jié) 頻譜費預算 =上交天津市＋上交集團 其中：上交天津市＝歷史實際發(fā)生 上交集團＝根據國家規(guī)定估算 水電費預算 1. 營業(yè)廳 2. 辦公用房 3. 基站 =現有基站： ?各基站 歷史實際發(fā)生＋改建（考慮修改站型與電費支出的關系） =新增基站 ： ?新增基站 金額（參考現有同類基站、并同時考慮新增的時點） =現有營業(yè)廳： ?歷史實際發(fā)生＋擴建（考慮擴建平米與現有房屋比例與水、電關系） =新增營業(yè)廳： ?新增營業(yè)廳 金額（參考現有同類營業(yè)廳、并同時考慮新增的時點） 5. 其他 =參考歷史實際發(fā)生 成本費用預算（八） 行政管理費預算 1. 辦公費 2. 差旅費 =郵寄費： ? 定額 /月 =辦公用品： ? 定額 /月 /人人數 =通信費：固定電話＋手機＝ ?歷史月發(fā)生數據＋ ? 歷史月發(fā)生數（公納）