【正文】 內容、數(shù)量、時間安排做出規(guī)劃，要詳細、周密 ? 編制預算： 財力測算和安排，要編制損益平衡表，進行數(shù)據(jù)平衡和說明 ? “凡事預則立，不預則廢”，不要相信“車到山前必有路” ? 貫徹 “橫向到邊、縱向到底” 精細化的管理原則 呼鐵局 2023運輸組織與經(jīng)營方案 目標和計劃 目的和手段 計劃管理文件 經(jīng)營（工作）目標 實施計劃 （行動方案） （商業(yè)計劃書、營銷策劃案） （客戶開發(fā)計劃、施工方案） …… 投入產(chǎn)出預算 （財務預算表） ① ② ③ 計劃管理文件之一 經(jīng)營（工作）目標 二○一一年一月 經(jīng)營目標文件 經(jīng)營目標 分類指標匯總 單項指標 測算底表 經(jīng)營目標文件 拆字法理解 ? 經(jīng)營計劃＝經(jīng)營目標＋實施計劃 ? 預算＝預先（事前）＋核算 權威定義法 ? 目標（ goals）：個人、團隊或整個組織期望的產(chǎn)出； （預期的結果） ? 計劃（ plan）一種概括了如何實現(xiàn)目標的 文件，包括資源分配、日程安排及其他實現(xiàn)目標的必要行動； ? 計劃（ planning）：該 管理職能 包括：定義目標，制定實現(xiàn)目標的戰(zhàn)略，以及開發(fā)一套整合和協(xié)調組織活動的全面計劃； ? 目標 和 計劃 的區(qū)別是 做什么、做到什么程度 與 怎樣做 之間的區(qū)別； 斯蒂芬 戰(zhàn)略規(guī)劃是為了實現(xiàn)發(fā)展目標而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標、工作任務和實施路徑。目標管理 2023年 9月 關于目標、計劃和預算 凡事預則立，不預則廢 《禮記 其中，發(fā)展目標是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內容，是在最重要的經(jīng)營領域對企業(yè)使命的具體化， 發(fā)展目標表明企業(yè)在未來一段時期內所要努力的方向和所要達到的水平。通過預算的編制，使企業(yè)經(jīng)理人明確經(jīng)營目標，工作有方向。羅賓斯第九版《管理學》第 178頁 培訓五要點 ①培訓目的 ②課程重點 ③課程演講 ④課程總結 ⑤心得體會 “十個有利于”的指導原則 博學、審問、謹思、明辨、篤行； 學而不思則罔 ,思而不學則 缺少講解、解讀，所以 罔 殆 課前學生未學， 缺少課堂上老師的講解 學員也未思 效果自然較差， “小人物”的討論、體會也是必要的 學有 所知 所悟 所得 所用 計劃 實施 檢查 處置 企業(yè)所有經(jīng)濟活動均應納入計劃（預算）管理體系，進行事前管控； 通過編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制計劃（預算）差異，采取改進措施，確保計劃（預算）的執(zhí)行。 ? 財務部負責公司總體經(jīng)營編制的牽頭、指導和服務及監(jiān)控。 如何實施發(fā)展戰(zhàn)略？ 全面預算，是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務活動等作出的預算安排。 指揮、協(xié)調、激勵、控制 (OEC) 執(zhí)行力是主動力，沒有主動的執(zhí)行力 就沒有核心競爭力，贏在執(zhí)行 目標確定了以后，要鼓足干勁 力爭上游、多快好省地執(zhí)行 事事有人管，人人有事做 責任落實到人 為此要 ?先 羅列工作 ?并且根據(jù)重要性 設定權重 ?明確責任人 ?依據(jù)責任大小確定 績效比例 ?先 梳理 小 辮子 ?再 梳理 大 辮子 ?為實現(xiàn)目標而制定的 ?為控制提供依據(jù) ?人財物資源組合配置 作業(yè)計劃、行動計劃 作業(yè)標準、程序 時限、進度、頻率 落實相關責任人 形成具體 實施方案 ?投入產(chǎn)出的預先核算 ?為財務控制提供依據(jù) ?誰執(zhí)行預算，誰編制提交預算草案 ?對口審核集中審議 ?誰的娃娃誰報 提交預算草案 ?依據(jù)嚴謹 :環(huán)境分析 ?數(shù)據(jù)真實準確合理 ?為控制提供依據(jù) 宏觀、行業(yè)、微觀 （ STEEP、 SWOT） ?目標是預期的結果 期望的產(chǎn)出 編制、審批、下達（三書一表） OBS/WBS/OEC（例會 /培訓） 凡事預則立、不預則廢 √ √ 知 信 行 管 理 以實際行動貫徹實施黨中央的部署 堅決反對假作為、亂作為、不作為 嚴肅追究失職、失察、越權、專斷等情形 工作記錄表 自我激勵自我控制 目標 計劃 預算 100%追蹤、檢查 問責、警示 日清、周評、月排位、 季警示、半年過關、 年度表彰 實施 檢查 處置 評估、考核 與設定的目標對比 找出偏差分析原因 提出績效改進建議 指揮、協(xié)調、激勵、控制 (OEC) 執(zhí)行力是主動力，沒有主動的執(zhí)行力 就沒有核心競爭力，贏在執(zhí)行 目標確定了以后，要鼓足干勁 力爭上游、多快好省地執(zhí)行 ?為實現(xiàn)目標而制定的 ?為控制提供依據(jù) ?人財物資源組合配置 作業(yè)計劃、行動計劃 作業(yè)標準、程序 時限、進度、頻率 落實相關責任人 形成具體