某咨詢—廣東移動(dòng)未來(lái)流程咨詢報(bào)告(2)(完整版)
【正文】 (折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實(shí)施完成和穩(wěn)定後，再考慮進(jìn)行調(diào)整 ) 未來(lái)高層次總帳流程 主要變更建議 1 會(huì)計(jì)科目 設(shè)置和維護(hù) 日常業(yè)務(wù)處理 2 總帳交易 處理 3 期末結(jié)帳 4 企業(yè)稅項(xiàng) 申報(bào) 期末業(yè)務(wù)處理 5 合并財(cái)務(wù) 報(bào)表編制 ? 制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表。 7. 進(jìn)行周 (或雙周 )付款計(jì)劃。 ? 下放權(quán)力，高級(jí)管理層應(yīng)集中時(shí)間決定金額較太的采購(gòu)，金額較小的，只要是在部門預(yù)算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。由歸口部門進(jìn)行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進(jìn)行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機(jī)會(huì)。市、縣除零星采購(gòu)?fù)?，必須向已審批過(guò)的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)和采購(gòu)。 ? 和主要供應(yīng)商進(jìn)行定期對(duì)帳。 ? 對(duì)經(jīng)常會(huì)采購(gòu)的物資建立中央已審批供應(yīng)商清單。 ? 制定分層采購(gòu)申期分層審批制度。 ? 建立分層審批制度。 為各省、市、縣制定分層審批制度。 ? 要進(jìn)行系統(tǒng)二次開發(fā)才能實(shí)施，短期內(nèi)要由計(jì)劃財(cái)務(wù)部以人手實(shí)施，增加工作量。 3. 申購(gòu)時(shí)要先檢查是否已超出項(xiàng)目預(yù)算、部門預(yù)算 才繼續(xù)進(jìn)行采購(gòu)。 采購(gòu) 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 辦公室設(shè)備 辦公室用品 省公司 董事會(huì) /采購(gòu)委員會(huì) $XX $XX $XX 公司總經(jīng)理 XX XX XX 部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 市公司 公司總經(jīng)理 $XX $XX $XX 部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 采購(gòu) /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) (續(xù)二 ) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 6. 退貨時(shí)要由采購(gòu)單位和供應(yīng)商簽定退貨協(xié)議 /通知單，確認(rèn)退貨數(shù)量和金額。 ? 財(cái)務(wù)人員對(duì)對(duì)材料技術(shù)規(guī)格不太熟悉，匹配有困難。不要等到月結(jié)才做。 ) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? Oracle的會(huì)計(jì)科目表除了一般的會(huì)計(jì)科目外，還可以設(shè)置不同的分析維度 (例如：成本中心、產(chǎn)品、地區(qū) )。 ? 確保所有科目表設(shè)置是經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批，因?yàn)槟承┛h財(cái)務(wù)部的規(guī)模很小 )，對(duì)高級(jí)管理層的財(cái)務(wù)信息要求會(huì)較難掌握，會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)科目被誤開和誤用。 ? 可以提供更有效和全面的財(cái)務(wù)管理信息。 ? 建立分層審批制度。如果將項(xiàng)目管理人員的工資很明細(xì)的分?jǐn)傁氯ァ? ? 定期開會(huì) (如雙周 )對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審批。 ? 需要更多的管理成本。(不過(guò)很多可以透過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)化解決 ) 未來(lái)高層次預(yù)算流程 主要變更建議 ? 由省、市、縣部門主管先確認(rèn)年度目標(biāo)後，才開始進(jìn)行明細(xì)預(yù)算編制。 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? 提高預(yù)算編制效率。 ? 初時(shí)因?yàn)槿狈v史數(shù)據(jù)的支持，會(huì)較難實(shí)施，而差異也會(huì)較大。 5. 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異比較報(bào)表 (包括合并報(bào)表 )。 :44:5000:44Mar234Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 00:44:5000:44:5000:443/4/2023 12:44:50 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 , March 4, 2023 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話。 2023年 3月 4日星期六 12時(shí) 44分 50秒 00:44:504 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 :44:5000:44Mar234Mar23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 00:44:5000:44:5000:44Saturday, March 4, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :44:5000:44:50March 4, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 ? 增加計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作量。 ? 由於年初時(shí)對(duì)年度將會(huì)進(jìn)行的項(xiàng)目不一定有具體執(zhí)行計(jì)劃，而付款很多時(shí)是按不同項(xiàng)目的合同條款而定，因此
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