商業(yè)銀行業(yè)績評價(ppt38)(完整版)
【正文】 營業(yè)利潤 /資產總額 100% 由損益表可以看出 ， 銀行營業(yè)利潤來自于經營活動中各項利息收入和非利息收入 ，不受證券交易 、 調整會計政策 、 設備盤盈盤虧等不常發(fā)生的營業(yè)外活動影響 ， 是銀行經營能力和成果的真實情況 。 在財務分析的過程中 ， 要運用各種信息之間的關系 ， 評估銀行過去和現在的財務狀況和經營成果 ， 預測銀行將來的前景 。銀行的價值也就是銀行股東的財富。 商業(yè)銀行業(yè)績評價體系 銀行業(yè)績評價是商業(yè)銀行運用一組財務指標和一定的評估方法 ， 對其經營目標實現程度進行考核 、 評價的過程 。如果銀行不能滿足股東的投資收益要求，當前的投資者會棄銀行股票而去，這不僅會損害銀行的信譽，也將導致銀行在募集新的股本時遭致困難。 因此 ，如果金融市場充分有效 ， 銀行經營中的所有信息都在股票的價格上得到了充分的反映 ， 也可以通過銀行股票的價格反映銀行的價值 。 1） 資產收益率 （ ROA） 。銀行總資產中 ， 除去現金資產 、 固定資產外 ，均可看作盈利資產 ， 在計算中分母也應采取平均值 。 流動性在任何企業(yè)經營中都是盈利性和安全性之間的平衡杠桿 。 然而 ，現金資產一般是無利息收入的 ， 如果現金資產比例太高 ，則銀行盈利資產下降 ， 影響收益 。 一般情況下 ， 市值 /面值比例越低 ， 說明銀行所持有證券的變現力越低 ， 從中可獲得的流動性供給越小 。 5） 易變負債比例 （ 易變負債 /負債總值 ） 。銀行現金流出包括正常貸款發(fā)放 、 證券投資 、 支付提存等項目 ， 還包括預計貸款承諾需實際滿足的部分及預計的其它或有負債一旦發(fā)生需要支付的部分 。市場利率的被動往往會引發(fā)銀行利差收入以至全部營業(yè)收入的波動 ， 這就是利率風險 。 2）信用風險 銀行的信用風險指銀行貸款或投資的本金 、 利息不能按約得到償付的風險 。 （ 3） 貸款損失準備 /貸款損失凈值 。 該指標是銀行對其股東或經營管理人員的貸款與總貸款之比 ， 粗略衡量了由內部交易所帶來的可能的欺詐風險程度 。 2） 凈值 /風險資產 風險資產是總資產對現金資產 、 政府債券和對其它銀行的債權扣除后剩余的部分 。 銀行的凈值中占比最大的是利潤的累積 ， 現金股利是銀行利潤的凈流出 。 利用連續(xù)期間對指標值進行比較 ， 可以看出該銀行的經營發(fā)展趨勢 ， 并對未來情況做出預測 。 1. 兩因素的杜邦財務分析 兩因素的杜邦財務分析是杜邦分析的基本出發(fā)點 ， 集中體現了其分析思想 ， 其模型為： ROE= ROA EM 其中： ROE：股東收益率 （ Return on Equity） ROA：資產收益率 （ Return on Assets） EM：股本乘數 （ Equity Multiplier） =資產總額 /股本賬戶總額 ， 反映銀行資金管理效率 。 首先，銀行凈利潤率（ PM）的提高，要通過合理的資產和服務定價來擴大資產規(guī)模，增加收入，同時控制費用開支使其增長速度小于收入增長速度才能得以實現，因而該指標是銀行資金運用能力和費用管理效率的體現。 實際上 ， 將 PM分解為 TME和 EME后 ，就得到了四因素的杜邦分析模型 。 2023年 2月 26日星期日 上午 1時 8分 59秒 01:08: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 01:08:5901:08:5901:08Sunday, February 26, 2023 1不知香積寺，數里入云峰。 01:08:5901:08:5901:082/26/2023 1:08:59 AM 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 上午 1時 8分 59秒 上午 1時 8分 01:08: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 01:08:5901:08:5901:08Sunday, February 26, 2023 1知人者智，自知者明。 2023年 2月 26日星期日 上午 1時 8分 59秒 01:08: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 2月 上午 1時 8分 :08February 26, 2023 1行動出成果，工作出財富。 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。銀行的資產組合包括周轉快、收益低的短期貸款、投資，又包括期限長、收益高的長期資產，還包括一些非盈利資產。 ROE指標也可體現銀行的風險狀況 。 在應用財務比率進行績效評價時 ， 也應注意到銀行規(guī)模上的差異 ，很多情況下 ， 績效評價指標的差異來自于規(guī)模差異以及相應經營方法上的不同 ， 不能等同于經營業(yè)績之間的差距 。
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