【正文】 收入情況；是否提供配偶相關(guān)信息；是否提供工作單位，職務(wù)，收入情況；是否提供配偶相關(guān)信息；是否提供家庭收入，家庭借款以及還貸能力和為他人擔(dān)保等信息，充分了解借款人的償還能力和信譽(yù)程度。 總之應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家在中小企業(yè)信用擔(dān)保方面的立法經(jīng)驗，結(jié)合我國目前的實際情況，逐步完善我國信用擔(dān)保行業(yè)的法律制度，為金融擔(dān)保公司的發(fā)展提供制度保障。征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照 “客觀、公正、科學(xué) ”的原則對申請擔(dān)保的中小企業(yè)做出信用評價，不得做出主觀性評價。三是賠償壞賬損失時，擔(dān)保公司按合同的約定，從貸款到期之日起分期賠付而不是一次性全額賠付。因此，通過立法確定擔(dān)保費(fèi)率是有必要的。代償率反映了擔(dān)保公司承擔(dān)的風(fēng)險程度，代償率越高，則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大，反之就越小。也可以將征自中小企業(yè)稅收總額的固定比例在間隔一段時間后專門用于政府擔(dān)保資金的資金補(bǔ)償，這樣相當(dāng)于是利用中小企業(yè)本身的發(fā)展推動中小企業(yè)更大的發(fā)展，徹底穩(wěn)定了資金補(bǔ)償?shù)膩碓?。企業(yè)以屬于自己的動產(chǎn)或有價證券申請質(zhì)押時，擔(dān)保公司作為質(zhì)物占管的質(zhì)權(quán)人，負(fù)有保管質(zhì)物的責(zé)任和義務(wù)，因此，選擇質(zhì)物時，應(yīng)嚴(yán)格遵循值高、體積小、易于保管的原則。 ”反擔(dān)保是指依照保證人與債務(wù)人事先的約定，如果債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人可以不經(jīng)過訴訟或仲裁程序，就可以直接從債務(wù)人事先提供的反擔(dān)保措施中獲得履行或得到經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)償，從而把信用風(fēng)險的一部分分散給債務(wù)人，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險系數(shù)。信用擔(dān)保實質(zhì)上經(jīng)營的是風(fēng)險，銷售的是信譽(yù)，需要科學(xué)的風(fēng)險防范機(jī)制做保障 [1]。在 經(jīng)濟(jì) 生活中提供信用保證，經(jīng)營的 是風(fēng)險，銷售的是信用，最重要的使命就是防范和化解各類風(fēng)險，是具有獨(dú)特的信用增強(qiáng)作用和風(fēng)險管理特征的特殊的非銀行金融機(jī)構(gòu)。三是銀行應(yīng)根據(jù)與擔(dān)保公司的合作情況，每年撰寫一次風(fēng)險評估報告，對合作擔(dān)保公司的擔(dān)保 能力進(jìn)行一次全面的分析和評估。二是做好每筆擔(dān)保貸款的貸前調(diào)查工作，著重了解客戶的第一還款來源，同時要求借款申請人給擔(dān)保公司提供有價值的反擔(dān)保物。 （二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在的問題 一方面，缺乏對合 作擔(dān)保公司的篩選制度。其擔(dān)保物不易變現(xiàn)，或是擔(dān)保物價值雖高，但無法辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，這使得抵押變現(xiàn)存在潛在風(fēng)險。從事?lián)I(yè)務(wù)的人員缺乏對金融、法律、擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)知識和培訓(xùn)，風(fēng)險識別能力及對企業(yè)經(jīng)營情況的判斷能力 不足。 （七）設(shè)置法律事務(wù)崗位。擔(dān)保公司在履行保證責(zé)任后 ,應(yīng)積極配合擔(dān)保公司向借款人追償 ,維護(hù)擔(dān)保公司的合法權(quán)益。三是業(yè)務(wù)經(jīng)營中獲知影響入圍擔(dān)保公司信譽(yù)狀況或代償能力信息 ,應(yīng)及時通報 ,并對擔(dān)保公司的重大風(fēng)險予以風(fēng)險提示。五是擔(dān)保公司擔(dān)保貸款一般情況下不得展期。五是建立入圍擔(dān)保公司信息通報制度和考核制度 ,加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險信息發(fā)布 ,適時淘汰考核不合格、不符合農(nóng)發(fā)行要求的擔(dān)保公司。凡是有逃避保證責(zé)任、抽逃注冊資金、虛假出資等不良記錄的 ,一律不得作為農(nóng)發(fā)行入圍擔(dān)保公司。在我國信用體系建設(shè)仍不完善 ,擔(dān)保公司的監(jiān)管體系尚未建立的情況下 ,擔(dān)保公司的違約成本相對于代償責(zé)任低 ,因此，對擔(dān)保公司的信用風(fēng)險要有充分的認(rèn)識和估計。 五是少數(shù)擔(dān)保公司擔(dān)保貸款在辦理過程中存在違規(guī)問題。有的擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)行業(yè)集中度過高 ,一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風(fēng)險 ,根本無法履行保證責(zé)任，承擔(dān)代償義務(wù)。主要表現(xiàn)在盲目信賴擔(dān)保公司保證擔(dān)保的保障作用 ,認(rèn)為擔(dān)保公司擔(dān)保貸款即使貸款企業(yè)無法清償 ,也有擔(dān)保公司對風(fēng)險兜底 ,操作簡便，風(fēng)險為零。而對一些在貸款風(fēng)險上具有較強(qiáng)分散和補(bǔ)償作用的擔(dān)保方式 ,則認(rèn) 為擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜 ,風(fēng)險較大 ,一旦出風(fēng)險 ,容易被追究責(zé)任 ,因而不愿辦理相應(yīng)的擔(dān)保貸款。有的擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ,缺乏必要的風(fēng)險準(zhǔn)備 ,如出現(xiàn)擔(dān)保賠付其資金來源不足。有的農(nóng)發(fā)行片面追求貸款規(guī)模 ,為了使不符合條件的貸款獲批 ,對企業(yè)規(guī)避農(nóng)發(fā)行制度規(guī)定的行為視而不見 ,甚至積極配合。在選擇貸款擔(dān)保時 ,要把風(fēng)險防范放在重要位置 ,審慎選擇擔(dān)保公司辦理保證擔(dān)保。二是要根據(jù)入圍擔(dān)保公司的資金實力和風(fēng)險管理能力 ,特別是保后監(jiān)管能力 ,確定擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)的地域范圍 ,入圍擔(dān)保公司不得超出核定的地域范圍為外地農(nóng)發(fā)行貸款提供擔(dān)保。六是加強(qiáng)對入圍擔(dān)保公司擔(dān)保能力的審計。確需展期的 ,應(yīng)經(jīng)擔(dān) 保公司書面同意并報貸款審批行批準(zhǔn) ,辦理合法有效的貸款展期手續(xù) ,并與擔(dān)保公司簽訂保證合同。 （五）依法及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任。 （六）嚴(yán)肅工作紀(jì)律 ,嚴(yán)格責(zé)任追究。農(nóng)發(fā)行要建立信貸擔(dān)保法律審查制度 ,全面加強(qiáng)法律風(fēng)險防范，并在信貸管理后臺配備相應(yīng)的法律事務(wù)工作人員，從事信貸擔(dān)保法律審查工作。 其二，缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制，在業(yè)務(wù)辦理中隨意性強(qiáng)。 其四，缺乏風(fēng)險分散機(jī)制。由于擔(dān)保公司是一個新生事物，銀行在選擇合作對象上缺乏相關(guān)的審核標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較強(qiáng)。 其次，嚴(yán)格控制擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的單戶比例。 此外，銀行還應(yīng)不斷加強(qiáng)與合作擔(dān)保公司的交流和引導(dǎo)，只有這樣，才能真正實現(xiàn)銀保雙贏，促進(jìn)銀保共同發(fā)展，為中小企業(yè)融資提供新的便利。金融擔(dān)保公司以自己的信用證明和資產(chǎn)作保證，增強(qiáng)中小企業(yè)的信用，使中小企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款。 一、建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu) 再擔(dān)保是對擔(dān)保的擔(dān)保，即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)已承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險按照一定的比例再次進(jìn)行擔(dān)保或強(qiáng)制再擔(dān)保，以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對于獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。由于我國金融系統(tǒng)信息共享程度極低，質(zhì)權(quán)經(jīng)常受到許多不確定因素威脅，故此質(zhì)押過程中登記、保險、 公證等措施具有重要意義。根據(jù)我國政府在 2020 年 世界 中小企業(yè)大會上公布的數(shù)字， 中國中小企業(yè) 實現(xiàn)的利稅占全國的 40%，這一數(shù)字意味著補(bǔ)償機(jī)制具有充分的補(bǔ)償資金來源，因而是可行的 ?如北京市財政局 2020 年頒布的《 中關(guān)村 科技園信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險有限補(bǔ)償暫行辦法》規(guī)定，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償率不超過 6%時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)先用其預(yù)提的風(fēng)險準(zhǔn)備金進(jìn)行自我補(bǔ)償，不足部分 由財政彌補(bǔ) [2]。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風(fēng)險的防范。政策性擔(dān)保費(fèi)率較低，一般在 %比較適合。 六、建立信用擔(dān)保征信制度 建立中小企業(yè)貸款擔(dān)保信用征集與評價制度，全面、準(zhǔn)確、公正地反映企業(yè)的信用信息，讓社會、公眾以及銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等及時了解和掌握中小企業(yè)的信用狀況，既是我國信用制度建設(shè)的實際需要，也是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的一個重要環(huán)節(jié)。運(yùn)用規(guī)范 的征信方法，可以起到事半功倍的效果。完善金融擔(dān)保公司的風(fēng)險管理制度，通過建立再擔(dān)保制度、反擔(dān)保機(jī)制、資金補(bǔ)償機(jī)制來分散金融擔(dān)保公司的風(fēng)險；規(guī)定合理的風(fēng)險控制指標(biāo)如，控制資金放大倍數(shù)、控制代償率、控制擔(dān)保費(fèi)率來控制金融擔(dān)保公司的風(fēng)險；正確處理擔(dān)保公司與銀行的關(guān)系，金融擔(dān)保公司的建立是為了分散銀行風(fēng)險，而不是完全接受銀行風(fēng)險，所以擔(dān)保公司要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)保范圍、責(zé)任分 擔(dān)比例、資信評估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。 2. 抵押品基本情況。對不同的貸款種類，還應(yīng)具體審核。 銀行與擔(dān)保公司合作風(fēng)險之我見 作者： 強(qiáng)昌德 文章來源： 安徽繁昌農(nóng)村合作銀行（籌） 點(diǎn)擊數(shù)： 321 更新時間： 2009723 專業(yè)擔(dān)保公司的出現(xiàn)是在為解決中小企業(yè)融資難的問題過程中產(chǎn)生的。 三是反擔(dān)保物價值較低或抵押手續(xù)不齊全，潛在操作風(fēng)險較大。擔(dān)保行業(yè)的潛規(guī)則就是在實際辦理業(yè)務(wù)過程中，擔(dān)保公司存入銀行的每筆擔(dān)?；鸲急仨氂少J 款客戶來出。 第二，嚴(yán)格控制擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的單戶比例。 擔(dān)保公司的出現(xiàn)在一定時期對銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了積極的作用，但隨著與金融機(jī)構(gòu)合作的不斷深入，它已演變成了一把雙刃劍，如果擔(dān)保公司經(jīng)營管理不好將會給合作銀行，特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生較大影響。 （二）擔(dān)保公司風(fēng)險準(zhǔn)備計提是否充分的問題 根據(jù)財政部頒布的《擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法》，擔(dān)保公司應(yīng)計提風(fēng)險準(zhǔn)備。如果擔(dān)保公司在對外提供擔(dān)保業(yè)務(wù)時，不審慎選擇被保證人，其發(fā)生墊款的可能性和墊款不能收回的可能性就會較大。 三、商業(yè)銀行對擔(dān)保公司保證的風(fēng)險防范對策 （一）制定擔(dān)保公司信用等級評定方法 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等 級就是對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理制度、過程、程序進(jìn)行調(diào)查和分析，對擔(dān)保項目拓展、風(fēng)險控制措施以及實際風(fēng)險進(jìn)行判斷，對其擔(dān)保組合進(jìn)行分析等等。 對單個被擔(dān)保企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額占實收資本比例應(yīng)合理確定。商業(yè)銀行應(yīng)要求擔(dān)保公司提供經(jīng)過資信等級較高的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告，及時通過人民銀行征信系統(tǒng)和其他渠道收集擔(dān)保公司對外擔(dān)保情況、代償情況、涉訴情況等信息，并在內(nèi)部及時予以發(fā)布，減少由于信息不對稱引發(fā)的信貸風(fēng)險。《辦法》的制定和發(fā)布將進(jìn)一步加強(qiáng)對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，防范化解融資性擔(dān)保業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)融資性擔(dān)業(yè)健康發(fā)展。 第三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。 第二章 設(shè)立、變更和終止 第八條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批 準(zhǔn)。 （六）有符合要求的營業(yè)場所。 （三）章程草案。 （二）變更組織形式。 （十）監(jiān)管部門規(guī)定的其他變更事項。 擔(dān)保責(zé)任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益。 第十九條 融 資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可以兼營下列部分或全部業(yè)務(wù)： （一）訴訟保全擔(dān)保。 第二十一條 融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動： （一）吸收存款。 第二十三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理。 第二十九條 融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn) 20％的其他投資。 第三十三條 融資性擔(dān)保公司辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與被擔(dān)保人約定在擔(dān)保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息并有權(quán)對相關(guān)情況進(jìn)行核實。 第三十九條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔(dān)保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或進(jìn)行必要的整改。 第四十五條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)年度發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年 2月底前向融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)上一年度融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。 （四）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。具體規(guī)范整頓方案，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定。 本條第一款支出事項發(fā)生后，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向相關(guān)責(zé)任人追償?shù)牟糠?，?yīng)當(dāng)納入職業(yè)風(fēng)險基金管 理。 第十條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)可以在機(jī)構(gòu)所在省通過購買職業(yè)責(zé)任保險的方式，提高抵御職業(yè)責(zé)任風(fēng)險的能力。 具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評估資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《財政部 證監(jiān)會關(guān)于從事證券期貨相關(guān) 業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財企 [2020]81 號）的規(guī)定，將職業(yè)責(zé)任保險保單復(fù)印件、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的累計職業(yè)風(fēng)險基金賬戶信息，隨同資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)基本情況表等資料一并報財政部、證監(jiān)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會備案。這既反映了市場對房地產(chǎn)評估服務(wù)的需求程度，同時說明在行業(yè)發(fā)展初期所表現(xiàn)的盲目性和投機(jī)性。所以趨者甚多。 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，由省級以上財政部門責(zé)令限期改正 ,記入誠信檔案，并向社會公告。 第十一條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu) 購買職業(yè)責(zé)任保險的，應(yīng)當(dāng)與保險公司簽訂書面保險合同。 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)因賠付造成職業(yè)風(fēng)險基金余額低于近 5 年評估業(yè)務(wù)收入總和 5%的，應(yīng)當(dāng)于本會計年度終了前提取補(bǔ)足職業(yè)風(fēng)險基金。 關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》的通知 財政部 關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》的通知 財企 [2020]26 號 各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）： 為加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險基金的管理，完善資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)責(zé)任保障機(jī)制，我部制定了《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 第五十條 違反本辦法第八條第三款規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由有關(guān)部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣的，由監(jiān)管部門責(zé)令改正，依法予以處罰。 第四十六條 融資性擔(dān)保行業(yè)建立行業(yè)自律組 織，履行自律、維權(quán)、服務(wù)等職責(zé)。 第四十條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。 第三十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。 第三十一條 融資性擔(dān) 保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的 50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末