獨(dú)立董事之職責(zé)范疇ppt24頁(完整版)
【正文】 稽核 內(nèi)控 自評 ?稽核委員會 ?規(guī)章 9 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過程 ? 股東之知情權(quán)及決策參與權(quán) 資訊之公平及充分揭露予所有股東、明確的股東會議事規(guī)則及決策程序、完善投票制度等 ? 尊重利害關(guān)係人權(quán)益 秉持誠信原則、維護(hù)合法權(quán)利、建立溝通管道、重視社會責(zé)任 ? 董事、監(jiān)察人之獨(dú)立性及行權(quán)能力 資格、組成及持續(xù)進(jìn)修 (規(guī)則 167。 審核公司訂定或修正取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等 重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序 。 公司董事或經(jīng)理人員之 報(bào)酬 。 從投入研發(fā)到推出產(chǎn)品所需時(shí)間、研發(fā)過程修改次數(shù)。 * 取得處分資產(chǎn)達(dá)公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)須一併公告 董事有無異議 。3 項(xiàng) 2) 提名、解任 董事 。4) 11 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)圍 ? 審核或處理下列事項(xiàng) (規(guī)則 167。有契約，卻無法被承認(rèn) 。6) 成立獨(dú)立性之監(jiān)督性委員會 (審計(jì) 、提名、薪酬與考核 )，建立選任、考核及更換董事監(jiān)察人制度與程序，委任適任之獨(dú)立董事監(jiān)察人，強(qiáng)化監(jiān)督及避免形式化 10 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過程 ? 建立董事、監(jiān)察人適當(dāng)?shù)男袡?quán)條件 知情權(quán) (規(guī)則 167。 涉及董事或監(jiān)察人自身 利害關(guān)係 致有害於公司利益之虞之事項(xiàng)。 對 關(guān)係人 債權(quán)確保措施之允當(dāng)性。 研發(fā)人員人數(shù) 21 ABC公司 行銷及銷售作業(yè) 接單及收款 SBR 1 核心營運(yùn)作業(yè) – 接單及收款 作業(yè)之目標(biāo) 無法達(dá)成目 標(biāo)之風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)鍵成功因素 (CFSs) 管理當(dāng)局 之因應(yīng) 重要績效指標(biāo) (KPIs) 1. 銷售及營運(yùn)計(jì)劃管理以確保利潤平衡目標(biāo) 2. 接受及處理訂單係遵循既定政策，如 :價(jià)格、授信、前置時(shí)間、批量、幣別等 3. 提供快速及有效之客戶服務(wù) 4. 開立發(fā)票等文件正確及快速 5. 現(xiàn)金流入快 處理接單至收款之所有活動 22 行銷及銷售作業(yè) 接單及收款 (續(xù) ) 使目標(biāo)不能達(dá)成之風(fēng)險(xiǎn) a) 訂單輸入系統(tǒng)錯誤 (1,2,3,4) b) 生產(chǎn)與庫存管理間溝溝不良(1,2,3,4) c) 做出無法達(dá)成之承諾 (1,2,3,4) d) 喪 失接單機(jī)會 (1) e) 客戶品質(zhì)惡化 (2,5) 因 應(yīng) 措 施 ? 訂單輸入之驗(yàn)證 (a) ? 建置整合性供應(yīng)鏈系統(tǒng)，即時(shí)庫存及客戶資訊 (b,c) ? 明確之訂單管理作業(yè)程序(a,b,c,e) ? 提供正確資訊予員工 (a,b,c,d,e) ? 按客戶別檢討利潤率 (e) ? 檢討詢價(jià)及成交情況 (d) 關(guān)鍵成功因素 a) 信守承諾完成交貨之能力 (1,2,3) b) 供應(yīng)鏈有效率 (1,2,3) c) 正確、即時(shí)之訂單及客戶資訊 (3) d) 即時(shí)開立發(fā)票及收款 (4,5) 重要績效指標(biāo) ?準(zhǔn)時(shí)及正確交貨比率 (a) ?客戶抱怨數(shù) (a) ?接單至交貨予客戶所花費(fèi)之時(shí)日 (b) ?訂單之錯誤率 (c) ?運(yùn)用 IT接單及開立發(fā)票筆數(shù) (b,c ,d) ?客戶別利潤率 (d) ?應(yīng)收帳款收現(xiàn)日數(shù)及呆帳率 (d) ?人員培訓(xùn) (a,b,c,d) 23 管理報(bào)表之類別 為符合不同管理階層的使用需求，管理報(bào)表分為： ? 一分鐘管理 高層主管使用，提供簡單數(shù)據(jù)，資料涵蓋整個公司，以便在最短時(shí)間內(nèi)全盤了解各部門狀況，作為決策之參考 ? 五分鐘管理 中階主管使用，資料較為詳細(xì)，範(fàn)圍限於部門方面的資訊 ? 三十分鐘管理
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