獨(dú)立董事之職責(zé)范疇（ppt 24頁）-文庫吧
2025-01-06 06:54 本頁面
【正文】 督及避免形式化 10 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過程 ? 建立董事、監(jiān)察人適當(dāng)?shù)男袡?quán)條件 知情權(quán) (規(guī)則 167。7) 會議前充分提供與決策有關(guān)之重大事項(xiàng)之資料及給予足夠的覆核時間等 良好的工作條件 (規(guī)則 167。8) 行使職權(quán)所需之人員協(xié)助、場所及經(jīng)費(fèi)等 適當(dāng)?shù)膱?bào)酬 (規(guī)則 167。5) 衡量其權(quán)責(zé)範(fàn)圍及績效評估、 平衡積極性之激勵及消極性之固定報(bào)酬， 訂定透明程序，並應(yīng)於公司章程或依股東會決議訂之 建立明確責(zé)任制度及降低其正常履行職責(zé)可能之風(fēng)險(xiǎn) 行權(quán)規(guī)章 (規(guī)則 167。 8等 )、股東控訴制度、董事監(jiān)察人之責(zé)任保險(xiǎn)制度 (規(guī)則 167。4) 11 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)圍 ? 審核或處理下列事項(xiàng) (規(guī)則 167。3 項(xiàng) 1) 審核公司訂定或修正之 內(nèi)部控制制度 。 審核公司訂定或修正取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等 重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序 。 涉及董事或監(jiān)察人自身 利害關(guān)係 致有害於公司利益之虞之事項(xiàng)。 與 關(guān)係人 間重大之資產(chǎn)交易。 對 關(guān)係人 重大之資金貸與、背書或提供保證。 其他 主管機(jī)關(guān)規(guī)定或 重大之事項(xiàng) 。 (如 :依核決權(quán)限及程序須經(jīng)董事會之取得或處分資產(chǎn)、衍生性商品交易、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等 ) 12 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)圍(續(xù) ) ? 於董事會對下列事項(xiàng)發(fā)表意見 (規(guī)則 167。3 項(xiàng) 2) 提名、解任 董事 。 聘任或解任 經(jīng)理人員 。 公司董事或經(jīng)理人員之 報(bào)酬 。 對 關(guān)係人 債權(quán)確保措施之允當(dāng)性。 可能損害 小股東權(quán)益 之事項(xiàng)。 審核 簽證會計(jì)師 之資格並提名適當(dāng)人選。 * 獨(dú)立董事尌前述二項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)為決議之表決或發(fā)表意見，應(yīng)以 「贊成」 、 「反對及其理由」 或 「無意見或棄權(quán)及其理由」 之方式為之。 * 董事、監(jiān)察人對董事會重要決議有 不同意見 且有紀(jì)錄或書面聲明，其內(nèi)容應(yīng) 刊載於年報(bào)、公開說明書 。 * 取得處分資產(chǎn)達(dá)公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)須一併公告 董事有無異議 。 13 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營運(yùn)活動 歷史性、例行性 未來性、不確定性 IT 作業(yè) IT 安全控管 管 主 要 作 業(yè) 流 程 作業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn) 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 控 制 作 業(yè) 策 略 作 業(yè) 及 風(fēng) 險(xiǎn) 四種對策 : 接受風(fēng)險(xiǎn) 移轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) 降低風(fēng)險(xiǎn) 避開風(fēng)險(xiǎn) 14 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營運(yùn)活動 歷史性、例行性 未來性、不確定性 平 衡 計(jì) 分 卡 作 業(yè) 流 程 風(fēng) 險(xiǎn) 策略性重要績效指標(biāo) 作業(yè)流程重要 績效指標(biāo) 非財(cái)務(wù)性 財(cái) 務(wù) 性 標(biāo)竿 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 ( 續(xù) ) 15 平 衡 計(jì) 分 卡 ( Balanced Scorecard ) ? 財(cái)務(wù)面 (Financial) 投資
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