獨(dú)立董事之職責(zé)范疇（ppt 24頁(yè)）(文件)
【正文】 稽核 內(nèi)控 自評(píng) ?稽核委員會(huì) ?規(guī)章 9 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過(guò)程 ? 股東之知情權(quán)及決策參與權(quán) 資訊之公平及充分揭露予所有股東、明確的股東會(huì)議事規(guī)則及決策程序、完善投票制度等 ? 尊重利害關(guān)係人權(quán)益 秉持誠(chéng)信原則、維護(hù)合法權(quán)利、建立溝通管道、重視社會(huì)責(zé)任 ? 董事、監(jiān)察人之獨(dú)立性及行權(quán)能力 資格、組成及持續(xù)進(jìn)修 (規(guī)則 167。1 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇 公司治理協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng) 暨 安侯建業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所林秀玉會(huì)計(jì)師 電話(huà) (02) 27159786。有土地，卻被他人占用 美國(guó)企業(yè)醜聞弊案 :假帳使數(shù)目不清及信用機(jī)制崩潰，導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之危機(jī) ? 動(dòng)搖國(guó)本 4 公司治理之效益與獨(dú)立董事之功能 :興利防弊 修身 (獨(dú)資企業(yè) ) 齊家 (合夥企業(yè) ) 治國(guó) (國(guó)內(nèi)之龍頭企業(yè) ) 平天下 (國(guó)際全球化企業(yè) ) 誠(chéng)信、 管理方法 諍友 (友直、友諒、友多聞 ) 調(diào)解人 (信實(shí)公正 ) 傳承創(chuàng)新永續(xù)經(jīng)營(yíng) 群策群力 立於不敗之地 5 日常犯罪理論 *犯罪事件三要素與弊案防範(fàn) 抑制機(jī)制 (Protect) 標(biāo)的物 (Object) 無(wú)抑制犯罪發(fā)生之機(jī)制 犯罪 (弊案 ) 動(dòng)機(jī) (Motivation) 環(huán)境 (E) 環(huán)境 (E) 環(huán)境 (E) 防範(fàn)之道 ? 公司治理 有動(dòng)機(jī)及能力 的犯罪者 有合適的 犯罪標(biāo)的物 * 參考林宜隆教授 (中央警察大學(xué)資管所 )， 網(wǎng)路使用的犯罪問(wèn)題與防範(fàn)對(duì)策 6 「 公司治理」之定義 「公司治理」係指一種指導(dǎo)及管理 並落實(shí)公司經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的 機(jī)制 與 過(guò)程 ，在兼顧 其他利害關(guān)係人利益 下， 藉由加強(qiáng)公司績(jī)效，以 保障股東權(quán)益 。8) 行使職權(quán)所需之人員協(xié)助、場(chǎng)所及經(jīng)費(fèi)等 適當(dāng)?shù)膱?bào)酬 (規(guī)則 167。3 項(xiàng) 1) 審核公司訂定或修正之 內(nèi)部控制制度 。 對(duì) 關(guān)係人 重大之資金貸與、背書(shū)或提供保證。 聘任或解任 經(jīng)理人員 。 審核 簽證會(huì)計(jì)師 之資格並提名適當(dāng)人選。 13 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願(yuàn)景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營(yíng)運(yùn)活動(dòng) 歷史性、例行性 未來(lái)性、不確定性 IT 作業(yè) IT 安全控管 管 主 要 作 業(yè) 流 程 作業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn) 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 控 制 作 業(yè) 策 略 作 業(yè) 及 風(fēng) 險(xiǎn) 四種對(duì)策 : 接受風(fēng)險(xiǎn) 移轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) 降低風(fēng)險(xiǎn) 避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn) 14 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願(yuàn)景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營(yíng)運(yùn)活動(dòng) 歷史性、例行性 未來(lái)性、不確定性 平 衡 計(jì) 分 卡 作 業(yè) 流 程 風(fēng) 險(xiǎn) 策略性重要績(jī)效指標(biāo) 作業(yè)流程重要 績(jī)效指標(biāo) 非財(cái)務(wù)性 財(cái) 務(wù) 性 標(biāo)竿 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 ( 續(xù) ) 15 平 衡 計(jì) 分 卡 ( Balanced Scorecard ) ? 財(cái)務(wù)面 (Financial) 投資人 〃股
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