【正文】 審核 簽證會計(jì)師 之資格並提名適當(dāng)人選。8) 行使職權(quán)所需之人員協(xié)助、場所及經(jīng)費(fèi)等 適當(dāng)?shù)膱?bào)酬 (規(guī)則 167。5) 衡量其權(quán)責(zé)範(fàn)圍及績效評估、 平衡積極性之激勵及消極性之固定報(bào)酬， 訂定透明程序，並應(yīng)於公司章程或依股東會決議訂之 建立明確責(zé)任制度及降低其正常履行職責(zé)可能之風(fēng)險(xiǎn) 行權(quán)規(guī)章 (規(guī)則 167。 * 獨(dú)立董事尌前述二項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)為決議之表決或發(fā)表意見，應(yīng)以 「贊成」 、 「反對及其理由」 或 「無意見或棄權(quán)及其理由」 之方式為之。 可能損害 小股東權(quán)益 之事項(xiàng)。7) 會議前充分提供與決策有關(guān)之重大事項(xiàng)之資料及給予足夠的覆核時間等 良好的工作條件 (規(guī)則 167。 8等 )、股東控訴制度、董事監(jiān)察人之責(zé)任保險(xiǎn)制度 (規(guī)則 167。 * 董事、監(jiān)察人對董事會重要決議有 不同意見 且有紀(jì)錄或書面聲明，其內(nèi)容應(yīng) 刊載於年報(bào)、公開說明書 。 對 關(guān)係人 債權(quán)確保措施之允當(dāng)性。6) 成立獨(dú)立性之監(jiān)督性委員會 (審計(jì) 、提名、薪酬與考核 )，建立選任、考核及更換董事監(jiān)察人制度與程序，委任適任之獨(dú)立董事監(jiān)察人，強(qiáng)化監(jiān)督及避免形式化 10 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過程 ? 建立董事、監(jiān)察人適當(dāng)?shù)男袡?quán)條件 知情權(quán) (規(guī)則 167。4) 11 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)圍 ? 審核或處理下列事項(xiàng) (規(guī)則 167。 * 取得處分資產(chǎn)達(dá)公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)須一併公告 董事有無異議 。 公司董事或經(jīng)理人員之 報(bào)酬 。 註 :中華公司治理協(xié)會之定義 7 股東大會 監(jiān)察人 * 獨(dú)立行使職權(quán) 董事會 * 審計(jì)委員會 管理性委員會 薪酬委員會 總經(jīng)理 業(yè)務(wù) ,財(cái)務(wù) ,人事 ... . 內(nèi)部控制 內(nèi)部稽核 我國企業(yè)公司治理之組織結(jié)構(gòu) 所 有 權(quán) 決 策 、 經(jīng) 營 權(quán) 決策審核及 監(jiān)督 決策 擬訂及 執(zhí)行 監(jiān) 察 權(quán) 提名委員會 * 含獨(dú)立董事、監(jiān)察人 依公司治理實(shí)務(wù)守則宜優(yōu)先設(shè)置之 8 公司治理之相關(guān)作業(yè) 控 制 環(huán) 境 . 公司 治理 ? 政策及準(zhǔn)則 、 規(guī)範(fàn) ?程序及工作指示 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)督活動 忠實(shí)注意 遵循與確認(rèn) 稽核 內(nèi)控 自評 ?稽核委員會 ?規(guī)章 9 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過程 ? 股東之知情權(quán)及決策參與權(quán) 資訊之公平及充分揭露予所有股東、明確的股東會議事規(guī)則及決策程序、完善投票制度等 ? 尊重利害關(guān)係人權(quán)益 秉持誠信原則、維護(hù)合法權(quán)利、建立溝通管道、重視社會責(zé)任 ? 董事、監(jiān)察人之獨(dú)立性及行權(quán)能力 資格、組成及持續(xù)進(jìn)修 (規(guī)則 167。3 項(xiàng) 1) 審核公司訂定或修正之 內(nèi)部控制制度 。 13 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營運(yùn)活動 歷史性、例行性 未來性、不確定性 IT 作業(yè) IT 安全控管 管 主 要 作 業(yè) 流 程 作業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn) 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 控 制 作 業(yè) 策 略 作 業(yè) 及 風(fēng) 險(xiǎn) 四種對策 : 接受風(fēng)險(xiǎn) 移轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) 降低風(fēng)險(xiǎn)