【正文】 your own pany’ s operations and to the factoring customs of your country.) Visits Sellers and their agents are always wele to visit us. Please contact Mr Philip Helpful. . 進口保理商的選擇 ? 進口保理商年報 －全面反映進口保理商發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等 －除進口保理商自身年報外，如進口保理商有母銀行（公司），應(yīng)收集其母銀行（公司）的年報 －如何處理無獨立年報的進口保理商？ 進口保理商的選擇 ? FCI進口保理商年度排名 － FCI每年會對上一年度的會員作業(yè)情況進行評比，對進口保理商的業(yè)務(wù)量、合作的會員數(shù)量、合作的國家與地區(qū)數(shù)量以及服務(wù)質(zhì)量（由與其合作的出口保理商打分）進行加權(quán)打分，根據(jù)結(jié)果排列名次和檔次（卓越、非常好、好、滿意、有待改進五檔） －很好反映了進口保理商的作業(yè)水平 進口保理商的選擇 ? －進口保理商業(yè)務(wù)量報告（ Import Factoring Turnover Report） －額度核準時間報告（ Credit Response and Revision of Credit Cover Reports ） －一般催收期限報告（ Average Payment Collection Period Report ） －遲付擔(dān)保付款報告（ Late Payments under Guarantee Report ） 進口保理商的選擇 ? 做法 1： 盡量選擇進口商所在國家和地區(qū)的進口保理商開展合作 －優(yōu)勢：本地保理商可能額度核準更快、催收更有力；選擇比較多 －劣勢：有可能需要為多家保理商核準額度 ? 做法 2：選擇幾家主要進口保理商合作伙伴，通過其敘做不同國家的進口保理業(yè)務(wù) － 優(yōu)勢：不需要為多家保理商核準額度，容易形成業(yè)務(wù)量規(guī)模優(yōu)勢，獲得優(yōu)惠報價 －劣勢：催收與額度核準可能效率較低，選擇比較少 國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 國際保理商聯(lián)合會簡介 進口保理商的選擇與風(fēng)險控制 國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則簡介 GRIF出臺的背景 － FCI成立后，為規(guī)范其會員間開展國際雙保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合作，于 1969年制訂了該規(guī)則，原稱《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》（ Code of International Factoring Customs），所有 FCI會員辦理國際雙保理業(yè)務(wù)時必須遵循該規(guī)則。其當(dāng)前應(yīng)收帳款的帳齡基本在 180天以內(nèi)，雖然不算十分理想，但仍在可接受的范圍內(nèi) 案例研討 1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) ? A保理商同意為 B公司提供保理服務(wù)，為 B公司的五家債務(wù)人共核準了 500萬歐元的保理額度，并開始對 B公司提供保理融資 ? 業(yè)務(wù)最初進展比較順利， B公司在兩年時間內(nèi)從保理商處獲得了近 1800萬歐元的融資，債務(wù)人的付款一直在 150－ 180天左右，基本正常 ? 兩年之后，問題出現(xiàn)： － B公司轉(zhuǎn)讓的發(fā)票往往與債務(wù)人手頭的發(fā)票有出入，對不上帳 －債務(wù)人的付款越來越慢，常常超過 180天 案例研討 1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) ? A保理商要求 B公司解釋， B公司表示，可能是由于行業(yè)特色，進度付款導(dǎo)致對帳困難。 保理在我國的發(fā)展 高速發(fā)展 ：從 2023年開始，中國的保理業(yè)務(wù)進入高速發(fā)展時期， －大量銀行開辦保理業(yè)務(wù)：到目前為止，至少有 20家銀行正式開辦了保理業(yè)務(wù)。 1992年，中國銀行正式開辦國際保理業(yè)務(wù)，并于 1993年加入全球最大的保理商組織－國際保理商聯(lián)合會（ FCI)。 A企業(yè)在應(yīng)收帳款到期后向 B銀行付款，該款項用來歸還B銀行對供應(yīng)商的保理融資 案例研討 2：經(jīng)銷商解決方案 － D公司是一家知名電腦生產(chǎn)企業(yè)，向 B銀行提出經(jīng)銷商業(yè)務(wù)需求：希望銀行一次性買斷其對上百家經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款約 2億元，以達到美化財務(wù)報表，控制風(fēng)險的目的 －由于經(jīng)銷商眾多，良莠不齊， B銀行很難依靠自身的力量為所有經(jīng)銷商一一核準保理額度 － B銀行經(jīng)研究，決定采用保理與保險結(jié)合的解決方案 案例研討 2：經(jīng)銷商解決方案 保險公司與銀行在為債務(wù)人核準授信額度時的理念完全不同： －保險公司測算的是買方出險概率，使用的是大數(shù)法則，買方數(shù)量越多，風(fēng)險就越分散，出險的概率就越低 －銀行對買方核定信用額度，需要逐一仔細審核，評估財務(wù)狀況與抵押擔(dān)保狀況等 因此，在涉及眾多買方的信用額度審批時，保險公司比銀行有著天然的優(yōu)勢 案例研討 2：經(jīng)銷商解決方案 － D公司向 S保險公司投保，得到了 S保險公司對大多數(shù)經(jīng)銷商的額度，合計保額為 ， S保險公司簽發(fā)了國內(nèi)信用險保單 － D公司、 B銀行、 S保險公司簽署《保險賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》， B銀行成為保單賠款權(quán)益受讓人 － B銀行與 D公司簽署保理協(xié)議，買斷 D公司已投保國內(nèi)信用險的應(yīng)收帳款 ，幫助 D公司達到了美化報表、控制風(fēng)險的目的 提綱 一、保理業(yè)務(wù)基本概念 二、保理業(yè)務(wù)營銷 三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 四、國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 五、金融危機下的保理業(yè)務(wù)與案例分析 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 保理授 信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 案例研討 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 保理授 信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 案例研討 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 對出口保理商而言： －進口保理商的信用風(fēng)險：進口保理商發(fā)生財務(wù)、信用危機，喪失擔(dān)保能力；進口保理商作風(fēng)惡劣，拒絕履行擔(dān)保付款義務(wù) －出口商的履約風(fēng)險：進口保理商承擔(dān)的是進口商的信用風(fēng)險，如由于出口商未能履約導(dǎo)致進口商拒絕付款，則進口保理商可以提出爭議，而暫時解除其擔(dān)保付款的責(zé)任 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 對出口保理商而言： －欺詐風(fēng)險：出口商（常常是與進口商串通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取出口雙保理融資 －操作風(fēng)險：出口保理商對相關(guān)國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導(dǎo)致風(fēng)險 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 對進口保理商而言： －進口商的信用風(fēng)險：進口商如發(fā)生財務(wù)、信用危機，無力支付到期應(yīng)收帳款，則進口保理商須擔(dān)保付款 －出口保理商的作業(yè)風(fēng)險：出口保理商作業(yè)水平不高，不按國際慣例行事，不能及時發(fā)現(xiàn)并制止欺詐等風(fēng)險，可能給進口保理商帶來風(fēng)險和損失 國際保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 對進口保理商而言： －欺詐風(fēng)險：進出口商串通，虛開發(fā)票，騙取保理融資及擔(dān)保付款，造成風(fēng)險 －操作風(fēng)險：進口保理商對相關(guān)國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導(dǎo)致風(fēng)險 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 －買方信用風(fēng)險：買方發(fā)生財務(wù)、信用危機，無力支付到期應(yīng)收帳款，保理商追帳未果，須擔(dān)保付款，或無法收回融資 －賣方履約風(fēng)險：賣方未能履約，導(dǎo)致買方拒絕付款，保理商的融資發(fā)生風(fēng)險 －欺詐風(fēng)險：賣方（常常是與買方串通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取保理融資 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 保理授 信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 案例研討 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 出口保理商如何控制風(fēng)險： ? 進口保理商的信用風(fēng)險： －核定并視情況及時調(diào)整進口保理商信用額度，控制對進口保理商的去委業(yè)務(wù)量 －對進口保理商的額度核準速度、核準比例、催收時間、付匯速度、糾紛處理能力等進行考察 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 出口保理商如何控制風(fēng)險： ? 出口商的履約風(fēng)險： －考察出口商品的可保理性 －考察進出口雙方歷史交易記錄 －審核出口合同，重點審核其中的質(zhì)量認證條款和糾紛解決機制條款等 －審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、提單等 －對專業(yè)外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)要謹慎處理 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 出口保理商如何控制風(fēng)險： ? 欺詐風(fēng)險： －審核進出口商的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù) －審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，注意其一致性 －對于經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的出口商，要了解原因，嚴加防范 －對于經(jīng)常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴加防范 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 出口保理商如何控制風(fēng)險： ? 操作風(fēng)險： －根據(jù)國際慣例制訂內(nèi)部作業(yè)規(guī)則，嚴格遵照內(nèi)部作業(yè)規(guī)則與國際慣例進行操作 －加強對操作人員的培訓(xùn)，參加 FCI的培訓(xùn)班及研討會 －集中處理 VS分散操作 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 進口保理商如何控制風(fēng)險： ? 進口商的信用風(fēng)險： －分析進口商財務(wù)報表，注重分析進口商未來現(xiàn)金流狀況 －考察進出口商歷史交易記錄 －盡可能采取信用授信模式為進口商核準保理額度 －對進口商要進行動態(tài)監(jiān)控，注意及時根據(jù)其信用狀況的變化調(diào)整保理額度 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 進口保理商如何控制風(fēng)險： ? 出口保理商的作業(yè)風(fēng)險： －考察出口保理商的作業(yè)水平，盡可能選擇作業(yè)水平較高的出口保理商合作 －針對出口保理商的不同的作業(yè)水平給予不同的風(fēng)險報價 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 進口保理商如何控制風(fēng)險： ? 欺詐風(fēng)險： －審核進出口商的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù) －對于經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的出口商，要了解原因，嚴加防范 －對于經(jīng)常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴加防范 國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 進口保理商如何控制風(fēng)險： ? 操作風(fēng)險： －根據(jù)國際慣例制訂內(nèi)部作業(yè)規(guī)則，嚴格遵照內(nèi)部作業(yè)規(guī)則與國際慣例進行操作 －加強對操作人員的培訓(xùn)，參加 FCI的培訓(xùn)班及研討會 －集中處理 VS分散操作 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 ? 買方的信用風(fēng)險： －分析買方財務(wù)報表，注重分析買方未來現(xiàn)金流狀況 －考察買賣雙方歷史交易記錄 －盡可能采取信用授信模式為買方核準保理額度 －對買方要進行動態(tài)監(jiān)控，注意及時根據(jù)其信用狀況的變化調(diào)整保理額度 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 ? 賣方的履約風(fēng)險： －考察商品的可保理性 －考察買賣雙方歷史交易記錄 －審核合同，重點審核其中的質(zhì)量認證條款和糾紛解決機制條款等 －審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票、運單等 －加強對行業(yè)的了解 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 ? 欺詐風(fēng)險： －審核買賣雙方的關(guān)系，避免為關(guān)聯(lián)公司敘做業(yè)務(wù) －對于經(jīng)常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的賣方，要了解原因，嚴加防范 －設(shè)立專門的回款帳戶，加強對買方的催收 －對于經(jīng)常主動還款的賣方，要了解原因，嚴加防范 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 ? 操作風(fēng)險： －制訂內(nèi)部作業(yè)規(guī)則，嚴格遵照內(nèi)部作業(yè)規(guī)則進行操作 －加強對操作人員的培訓(xùn) －集中處理 VS分散操作 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 保理授 信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 案例研討 保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 保理授信 傳統(tǒng)銀行授信 申請人與授信對象是否一致 否 是 授信依據(jù) 應(yīng)收帳款（申請人交易對手的還款能力） 申請人的還款能力 對抵質(zhì)押品或擔(dān)保人的要求 低，不應(yīng)要求申請人提供抵質(zhì)押品或擔(dān)保人 高，一般需要申請人提供抵質(zhì)押品或擔(dān)保人 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點 保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施 保理授 信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 案例研討 案例研討 1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) ? A保理商收到一從事室內(nèi)裝修的工程承包商 B公司的保理業(yè)務(wù)申請。 and name, address and authority of seller39。該節(jié)界定進口保理商的權(quán)利、進口保理商催收的義務(wù)及對未核準應(yīng)收帳款處理程序 ? 第五節(jié)：資金的劃撥（第二十三條至第二十六條）。所以出口商的發(fā)票應(yīng)打上進口保理商提供的轉(zhuǎn)讓條款 GRIF重要條文介紹 ? 第十四條（ i）款規(guī)定應(yīng)收帳款必須在到期日前轉(zhuǎn)讓進口保理商 ? 第十四條（ ii）到（ v）款是對單據(jù)的要求 －進口保理商可以要求轉(zhuǎn)遞單據(jù) －進口保理商可以要求提供發(fā)票副本、裝船證明、履約證明等 －如未能提供上述單據(jù)，進口保理商有權(quán)反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款 －進口保理商要求提供上述單據(jù)的最后期限是應(yīng)收帳款到期日后 270天 GRIF重要條文介紹 ? 第十六條： －對信用風(fēng)險的定義：進口商出于爭議以外的原因在應(yīng)收帳款到期日后 90天未能全額付款的風(fēng)險 －進口保理商承擔(dān)是進口