金融機構(gòu)管理知識及業(yè)務(wù)管理知識(完整版)
【正文】 行 （甲地） 金融機構(gòu)往來 （甲地） 聯(lián)行往來 異地工行 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)概述 一、金融機構(gòu)往來的概念及內(nèi)容 金融機構(gòu)往來是指不同系統(tǒng)銀行之間的帳務(wù)往來，具體來說，金融機構(gòu)往來是商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間，商業(yè)銀行和人民銀行之間，商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)之間，由于辦理資金劃撥、結(jié)算等業(yè)務(wù)而引起的資金帳務(wù)往來。 當(dāng)在中央銀行的存款增加時記在該科目的借方 ，存款減少時記在該科目的貸方；余額在借方 ， 表明本行在中央銀行存款的結(jié)余數(shù) 。 凡本行按規(guī)定向中央銀行繳存或調(diào)增財政性存款時記借方 ， 調(diào)減財政性存款時記貸方 ， 余額在借方 ， 表明本行在中央銀行財政性存款的結(jié)余數(shù) 。 其會計分錄如下： 借：現(xiàn)金 貸：存放中央銀行款項 備付金存款戶 向人民銀行繳存存款的核算 一 、 第一次繳存存款 商業(yè)銀行第一次向人民銀行繳存存款時 ， 應(yīng)根據(jù)有存款科目余額 ， 填制 “ 繳存存款科目余額表 ” ， 并按規(guī)定比例計算出應(yīng)繳存金額 ，然后分別填制 “ 繳存財政性存款劃撥憑證 ”和 “ 繳存一般性存款劃撥憑證 ” 各一式四聯(lián) 。 票據(jù)交換分為提出行和提入行兩個系統(tǒng)。票據(jù)交換所對各行處的應(yīng)收差額 、 應(yīng)付差額分別加記合計應(yīng)當(dāng)平衡；如不平衡 ，參加交換的行處應(yīng)當(dāng)查找 ， 直到平衡為止 。 農(nóng)業(yè)銀行 甲 地 借； XX科目 貸：清算資金往來 建設(shè)銀行 人民銀行 農(nóng)業(yè)銀行 需 匯 款 先 直 乙 地 后 橫 后 橫 借：清算資金往來 貸：存放中央銀行款項 借：農(nóng)行存款項（管轄行） 貸：建行存款戶（匯入行） 借：存放中央銀行款項 貸： XX科目 匯出地為雙設(shè)機構(gòu) 先橫后直 跨系統(tǒng) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù) 的核算 本系統(tǒng)聯(lián)行往來 同城跨系統(tǒng)票據(jù)交換 匯出行 本系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯行 跨系統(tǒng)匯入行 （二）先直后橫轉(zhuǎn)賬流程圖 借： XX科目 貸：存放中央銀行款項 農(nóng)業(yè)銀行 人民銀行 建設(shè)銀行 人民銀行 甲 地 乙 地 先橫 借；農(nóng)行存款戶 貸：清算資金往來 后 直 借：清算資金往來 貸：建行存款戶 再橫 借：存放中央銀行款項 貸： XX科目 匯出地為單設(shè)機構(gòu) 先直后橫 跨系統(tǒng) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù) 的核算 本系統(tǒng)聯(lián)行往來 同城跨系統(tǒng)票據(jù)交換 匯出行 本系統(tǒng)代轉(zhuǎn)行 跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯行 本系統(tǒng)聯(lián)行往來 匯入行 （三）先直后橫再直轉(zhuǎn)賬流程圖 農(nóng)業(yè)銀行 人民銀行 農(nóng)業(yè)銀行 建設(shè)銀行 建設(shè)銀行 甲 地 乙 地 需 匯 款 借： XX科目 貸：清算資金往來 借：清算資金往來 貸：存放中央銀行款項 借：農(nóng)地存款戶（匯出管轄行） 貸：建行存款戶（匯入管轄行） 第三地區(qū)雙設(shè)機構(gòu) 借：清算資金往來 貸： XX科目 借：存放中央銀行款項 貸：清算資金往來 匯出地、匯入地均為單設(shè)機構(gòu) 直橫直 跨系統(tǒng) 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù) 的核算 同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間因資金周轉(zhuǎn)的需要而臨時融通資金的一種短期資金借貸行為 。 轉(zhuǎn)賬會計分錄： 借：拆放同業(yè) XX拆入行戶 貸：存放中央銀行存款項 備付金存款戶 人民銀行收到拆出行提交的轉(zhuǎn)賬支票者電（ 信 ） 匯憑證 ， 經(jīng)審核無誤后 ， 辦理款項劃轉(zhuǎn)手續(xù)并轉(zhuǎn)賬 。 ? 每項事業(yè)成功都離不開選擇，而只有不同尋常的選擇才會獲取不同尋常的成功。 11:5511:55: ? 經(jīng)營管理，成本分析，要追根究底，分析到最后一點。不信任他，就不要用他。 ? 溝通是管理的濃縮。 : ? 選擇 ?選擇這個詞對我來說太奢侈了。 ? 時間和結(jié)構(gòu)。 11:55:5911:55:5911:551/26/2023 11:55:59 AM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 上午 11時 55分 59秒 上午 11時 55分 11:55: ? 沒
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