金融機構管理知識及業(yè)務管理知識(完整版)
【正文】 行 （甲地） 金融機構往來 （甲地） 聯(lián)行往來 異地工行 金融機構往來業(yè)務概述 一、金融機構往來的概念及內容 金融機構往來是指不同系統(tǒng)銀行之間的帳務往來，具體來說，金融機構往來是商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間，商業(yè)銀行和人民銀行之間，商業(yè)銀行與非銀行金融機構之間，由于辦理資金劃撥、結算等業(yè)務而引起的資金帳務往來。 當在中央銀行的存款增加時記在該科目的借方 ，存款減少時記在該科目的貸方；余額在借方 ， 表明本行在中央銀行存款的結余數(shù) 。 凡本行按規(guī)定向中央銀行繳存或調增財政性存款時記借方 ， 調減財政性存款時記貸方 ， 余額在借方 ， 表明本行在中央銀行財政性存款的結余數(shù) 。 其會計分錄如下： 借：現(xiàn)金 貸：存放中央銀行款項 備付金存款戶 向人民銀行繳存存款的核算 一 、 第一次繳存存款 商業(yè)銀行第一次向人民銀行繳存存款時 ， 應根據(jù)有存款科目余額 ， 填制 “ 繳存存款科目余額表 ” ， 并按規(guī)定比例計算出應繳存金額 ，然后分別填制 “ 繳存財政性存款劃撥憑證 ”和 “ 繳存一般性存款劃撥憑證 ” 各一式四聯(lián) 。 票據(jù)交換分為提出行和提入行兩個系統(tǒng)。票據(jù)交換所對各行處的應收差額 、 應付差額分別加記合計應當平衡；如不平衡 ，參加交換的行處應當查找 ， 直到平衡為止 。 農(nóng)業(yè)銀行 甲 地 借； XX科目 貸：清算資金往來 建設銀行 人民銀行 農(nóng)業(yè)銀行 需 匯 款 先 直 乙 地 后 橫 后 橫 借：清算資金往來 貸：存放中央銀行款項 借：農(nóng)行存款項（管轄行） 貸：建行存款戶（匯入行） 借：存放中央銀行款項 貸： XX科目 匯出地為雙設機構 先橫后直 跨系統(tǒng) 轉匯業(yè)務 的核算 本系統(tǒng)聯(lián)行往來 同城跨系統(tǒng)票據(jù)交換 匯出行 本系統(tǒng)轉匯行 跨系統(tǒng)匯入行 （二）先直后橫轉賬流程圖 借： XX科目 貸：存放中央銀行款項 農(nóng)業(yè)銀行 人民銀行 建設銀行 人民銀行 甲 地 乙 地 先橫 借；農(nóng)行存款戶 貸：清算資金往來 后 直 借：清算資金往來 貸：建行存款戶 再橫 借：存放中央銀行款項 貸： XX科目 匯出地為單設機構 先直后橫 跨系統(tǒng) 轉匯業(yè)務 的核算 本系統(tǒng)聯(lián)行往來 同城跨系統(tǒng)票據(jù)交換 匯出行 本系統(tǒng)代轉行 跨系統(tǒng)轉匯行 本系統(tǒng)聯(lián)行往來 匯入行 （三）先直后橫再直轉賬流程圖 農(nóng)業(yè)銀行 人民銀行 農(nóng)業(yè)銀行 建設銀行 建設銀行 甲 地 乙 地 需 匯 款 借： XX科目 貸：清算資金往來 借：清算資金往來 貸：存放中央銀行款項 借：農(nóng)地存款戶（匯出管轄行） 貸：建行存款戶（匯入管轄行） 第三地區(qū)雙設機構 借：清算資金往來 貸： XX科目 借：存放中央銀行款項 貸：清算資金往來 匯出地、匯入地均為單設機構 直橫直 跨系統(tǒng) 轉匯業(yè)務 的核算 同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間因資金周轉的需要而臨時融通資金的一種短期資金借貸行為 。 轉賬會計分錄： 借：拆放同業(yè) XX拆入行戶 貸：存放中央銀行存款項 備付金存款戶 人民銀行收到拆出行提交的轉賬支票者電（ 信 ） 匯憑證 ， 經(jīng)審核無誤后 ， 辦理款項劃轉手續(xù)并轉賬 。 ? 每項事業(yè)成功都離不開選擇，而只有不同尋常的選擇才會獲取不同尋常的成功。 11:5511:55: ? 經(jīng)營管理，成本分析，要追根究底，分析到最后一點。不信任他，就不要用他。 ? 溝通是管理的濃縮。 : ? 選擇 ?選擇這個詞對我來說太奢侈了。 ? 時間和結構。 11:55:5911:55:5911:551/26/2023 11:55:59 AM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 上午 11時 55分 59秒 上午 11時 55分 11:55: ? 沒
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