存款業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)稽核(完整版)
【正文】 人有效證件及時(shí)解匯；退匯是否及時(shí)；是否存在逃避帳戶管理，套取現(xiàn)金的行為。凍結(jié)及扣劃業(yè)務(wù)稽核（一）?從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印凍結(jié)登記簿及調(diào)閱每天的流水賬（查找特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）與手工凍結(jié)、扣劃登記簿進(jìn)行核對(duì)，主要稽核：? 查詢、凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)是否進(jìn)行了登記，是否要凍結(jié)人、扣劃人出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證和出具法律規(guī)定的縣團(tuán)級(jí)（含）以上有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)的 ? 儲(chǔ)戶存、取款憑條張數(shù)、金額是否與電腦打印的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)科目日結(jié)單注明的張數(shù)、金額一致，有無(wú)以其他憑證代替存單支取存款；存、取款及賬戶銷戶業(yè)務(wù)稽核（二）? 憑印鑒支取的是否與預(yù)留的印鑒相符；? 電腦打印的存、取款憑證及利息憑證 （二）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核的重點(diǎn)? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性；? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性；? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性；? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶存款等可疑情況。（一）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核概述單位定期存款支取稽核?調(diào)閱分戶帳、會(huì)計(jì)憑證，主要稽核：? 取款是否符合該單位存款預(yù)留印鑒的有關(guān)要求，是否轉(zhuǎn)入了存款人基本帳戶，有無(wú)用于結(jié)算和取現(xiàn)；? 手工計(jì)付利息是否合規(guī)。? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性 ? 對(duì)賬的合規(guī)性（三）單位存款業(yè)務(wù)稽核內(nèi)容? 開戶稽核? 賬戶使用稽核? 賬戶撤銷稽核? 定期存款支取稽核? 長(zhǎng)期閑置賬戶稽核? 掛失稽核? 支票戶的對(duì)賬稽核? 存款凍結(jié)及扣劃稽核 單位存款長(zhǎng)期閑置賬戶稽核? 調(diào)閱分戶帳，對(duì)長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付，看是否及時(shí)向有關(guān)部門進(jìn)行反洗錢報(bào)告；? 調(diào)閱分戶賬及會(huì)計(jì)憑證，核對(duì)預(yù)留印鑒，看是否有私下客戶存款情況。 儲(chǔ)戶是否簽字確認(rèn)，操作員操作碼與操作員名章是否相符。?注：對(duì)頻繁抹賬的柜員要重點(diǎn)檢查，查清原因?！皟鼋Y(jié)存款裁定書 ”、 “協(xié)助凍結(jié)存款通知書 ”、 “凍結(jié)存款決定書 ”、 “協(xié)助扣劃存款通知書 ”及相關(guān) “裁定書 ”等；? 執(zhí)行凍結(jié)和扣劃存款的單位是否符合國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定； （二）保證金存款業(yè)務(wù)稽核? 本科目核算和反映農(nóng)村信用社收到客戶存入的各種保證金，下設(shè)貸款保證金、信用證保證金、保函保證金、銀行承兌匯票保證金及其他等 5個(gè)二級(jí)科目。 08:21:5408:21:5408:211/27/2023 8:21:54 AM? 1以我獨(dú)沈久，愧君相 見頻 。 8:21:54 上午 8:21 上午 08:21:54一月 21? 沒(méi)有失 敗 ，只有 暫時(shí) 停止成功！。 一月 218:21 上午 一月 2108:21January 27, 2023? 1少年十五二十 時(shí) ，步行 奪 得胡 馬騎 。 一月 21一月 2108:21:5408:21:54January 27, 2023? 1意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 一月 218:21 上午 一月 2108:21January 27, 2023? 1 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 8:21:54 上午 8:21 上午 08:21:54一月 21? 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 08:21:5408:21:5408:211/27/2023 8:21:54 AM? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 08:21:5408:21:5408:21Wednesday, January 27, 2023? 1乍 見 翻疑夢(mèng)，相悲各 問(wèn) 年。四、 檢查存款類負(fù)債業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)（一）? 調(diào)看營(yíng)業(yè)場(chǎng)所監(jiān)控錄象，看是否堅(jiān)持雙人臨柜（實(shí)行柜員制的除外）、雙人守庫(kù)、雙人管庫(kù)的制度；是否存在多個(gè)柜員共用一個(gè)柜員號(hào)的現(xiàn)象；柜員授權(quán)時(shí)
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