存款業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)稽核-預(yù)覽頁
【正文】 稽核（二）? 通知存款取現(xiàn)有無違反現(xiàn)金管理規(guī)定；? 有無在存單或存款憑證上注明存期和利率，支取時(shí)是否按規(guī)定的利率執(zhí)行；? 有無未按品種規(guī)定的時(shí)間提前通知而辦理取款手續(xù)；? 是否建立 “通知存款接到通知登記簿 ”，對(duì)客戶通知內(nèi)容是否及時(shí)、完整記載；? 有無為完成對(duì)公存款任務(wù)，將同業(yè)存款轉(zhuǎn)作通知存款。? 是否存在利用系統(tǒng) “重打交易 ”打印多張存單套取客戶存款情況；? 是否存在利用其他憑條代替存單支取客戶存款或無單支取客戶存款情況。是否按規(guī)定收取工本費(fèi)；存款開戶業(yè)務(wù)稽核（二）? 憑條主要要素是否齊全；? 開戶憑條電腦打印的內(nèi)容是否與儲(chǔ)戶填寫的內(nèi)容一致；? 開戶憑證有無信用社工作人員代填現(xiàn)象；? 憑證銷號(hào)是否及時(shí)、準(zhǔn)確，處理號(hào)是否連接；? 操作員操作碼與操作員名章是否相符。?風(fēng)險(xiǎn)提示： 曾經(jīng)發(fā)生過以其他憑證代替存單支取客戶存款或者憑空支取客戶存款的案件； 對(duì)大量辦理小額存款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)、柜員及大額取款賬戶，要深入檢查。付息業(yè)務(wù)稽核?查看會(huì)計(jì)憑證及系統(tǒng)歷史付息明細(xì)，主要稽核：? 利息支付是否與相應(yīng)的存款帳戶相對(duì)應(yīng)；? 利息支出科目是否有非利息支出項(xiàng)目；? 利息支出憑證是否有儲(chǔ)戶簽字；? 用 7540代碼查詢利息支出及應(yīng)付利息分戶賬歷史明細(xì)，查看交易碼 0604現(xiàn)金交易或者 6302轉(zhuǎn)賬交易非系統(tǒng)自動(dòng)支付的利息是否真實(shí)。掛失業(yè)務(wù)稽核（一）?調(diào)閱手工掛失登記簿，主要稽核：? 用于掛失的身份證件是否合法有效，存款人本人掛失的是否留存了身份證復(fù)印件，代理人掛失的是否留存了存款人及代理人身份證復(fù)印件，存款人死亡，繼承人申請(qǐng)掛失時(shí)，是否憑縣以上公證機(jī)關(guān)或縣以上人民法院簽發(fā)的繼承權(quán)證明書辦理掛失手續(xù)；? 掛失后補(bǔ)發(fā)存單（折或銀行卡）、銷戶及密碼重置是否是存款人本人辦理；? 調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證，看是否按規(guī)定收取掛失手續(xù)費(fèi)（密碼掛失除外）。對(duì)頻繁辦理掛失的經(jīng)辦人員要重點(diǎn)檢查。凍結(jié)及扣劃業(yè)務(wù)稽核（二）? 有無超越有權(quán)機(jī)關(guān)要求協(xié)助的金額或事宜；? 是否及時(shí)處理有權(quán)機(jī)關(guān)要求協(xié)助的事宜；? 有無在依法被凍結(jié)的賬戶中扣收貸款本息的問題、有無擅自解凍已依法凍結(jié)的存款；? 扣劃的存款是否以轉(zhuǎn)賬形式劃到 “協(xié)助扣劃存款通知書 ”指定的賬戶。1教育儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)稽核? 存入時(shí)是否提供小學(xué)三年級(jí)以上的學(xué)生證明，本金合計(jì)是否超過 2萬元；? 支取時(shí)是否憑存折和學(xué)校提供的稅務(wù)部門印制的 “正在接受非義務(wù)教育學(xué)生證明 ”辦理支取手續(xù)?；闀r(shí)，調(diào)閱分戶帳、會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)協(xié)議資料，看保證金是否足額繳納；保證事項(xiàng)未完成，保證金是否提前支付。? 調(diào)閱會(huì)計(jì)年報(bào)，對(duì)近年或近幾年存款凈增較慢或下降的，要注意稽查是否存在較多提前支取存款現(xiàn)象，如果提前支取存款較多，要重點(diǎn)稽核是否存在私下客戶存款行為。 一月 2108:21:5408:21Jan2127Jan21? 1故人江海 別 ，幾度隔山川。 。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023? 很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 一月 21一月 2108:21:5408:21:54January 27, 2023? 1意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 2023/1/27 8:21:5408:21:5427 January 2023? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 一月 2108:21:5408:21Jan2127Jan21? 1越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯(cuò) 兒。 27 一月 20238:21:54 上午 08:21:54一月 21? 1最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自
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