某公司預算管理編制規(guī)范(完整版)
【正文】 可控業(yè)務成本和營業(yè)費用 1000 600 400 230 300 70 分公司可控貢獻毛益 3000 1900 1100 670 1000 230 減：分公司可控管理費用 260 160 100 50 100 10 分公司可控利潤 2740 1740 1000 620 900 220 加：營銷中心收入 400 300 100 100 100 100 減：子公司成本費用總額 740 540 200 100 180 200 60 子公司利潤 2400 1500 900 減：集團公司管理費用 200 集團公司稅前利潤 減：所得稅 （ 按 33%計算 ） 2200 集團公司凈利潤 1474 726 預算報表與責任 會計的共生性 六、關于預算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F分為成本費用中心預算反饋報告、收入中心預算反饋報 告、利潤中心預算反饋報告、投資中心預算反饋報告 F預算反饋報告分為基本報告和特別報告 反 饋 報告 成本費用中心的預算反饋報告 項目 本季預算 本月發(fā)生額 本季累計額 本月發(fā)生占季度預算的百分比 本季累計額占季度預算的百分比 差異分析 備注 可控成本費用項目 A項目 B項目 C項目 可控成本費用合計 六、關于預算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F對不同的預算報告內(nèi)容建立不同的預算報告頻率 預算報告頻率 預算反饋報告頻率表 預算反饋報告項目 日報 周報 月報 季報 年報 業(yè)務收入 √ √ √ √ 業(yè)務成本 √ √ √ √ 管理費用 √ √ √ 利潤表 √ √ √ 現(xiàn)金流量表 √ √ √ 六、關于預算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F在預算信息反饋系統(tǒng)中，體現(xiàn)對口部門分層反饋和 監(jiān)控的觀念 F下一級部門將本部門的專業(yè)預算執(zhí)行情況向上一級 對口單位定期反映 F同級預算管理工作小組（分公司為財務部）負責匯總 整理、分析各專業(yè)預算執(zhí)行情況；向上一級預算管 理工作組（小組）反映預算執(zhí)行情況；監(jiān)控各單位的 預算執(zhí)行情況 反 饋 對 象 及 信 息 整 合 六、關于預算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F財務部門作為預算反饋報表的編制主體，負責匯總各專 業(yè)預算財務信息情 F其他職能部門負責編制本單位
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