【正文】 分析請查看第三章第五節(jié)的市場風(fēng)險分析。㈢項目建設(shè)規(guī)模本項目建設(shè)規(guī)模為：一是建設(shè)加工廠房 1800 m2,重點開發(fā)油莎豆營養(yǎng)油、粗纖維飲料及休閑食品、生物能源（生物柴油）。㈥投資估算及資金籌措投資估算，其中：。油莎豆的特征：油莎豆出油率一般為22%35％左右，其品質(zhì)優(yōu)于菜油、茶油，含有豐富的蛋白質(zhì)和氨基酸，油色清澈微紅，無沉淀，濃香無異味，0℃以下不凍，可作精美菜肴的調(diào)料油，符合國家食用油標準，且該油亞油酸含量極高（%）。㈡項目建設(shè)的理由油莎豆是一種優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)和綜合利用價值很高的草本油料作物，適應(yīng)性廣，再生力和抗逆性強，具有較強的耐寒冷，耐瘠薄，耐鹽堿，耐旱澇、易種好管，能有效的利用荒漠化土地，極大的提高我國油料的生產(chǎn)能力。2008年8月，正式注冊成立了某縣農(nóng)家果有限公司公司，并分別在射埠鎮(zhèn)鶴霞村租地（沙地）70畝，烏石鎮(zhèn)天明村租地30畝（黃土），建立了兩個種植基地，實現(xiàn)了小規(guī)模種植。油液透明清亮，食味醇香，品質(zhì)優(yōu)于菜油，對高血脂、心血管疾病有獨特防治功效，稱為新型保健油。同時，據(jù)中國油料作物研究所確定：該植物是目前制作生物能源（生物柴油）的首選原料。五、市場風(fēng)險分析㈠項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析建設(shè)本項目，市場風(fēng)險主要來自市場開發(fā)與市場競爭帶來的風(fēng)險。二、產(chǎn)品方案 油莎豆的種植執(zhí)行國家綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)標準，項目實施期內(nèi)，主要基地均通過國家綠色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地論證；產(chǎn)品深加工執(zhí)行國家有關(guān)標準。℃，℃，極端最低氣溫－℃，穩(wěn)定通過10℃的有效積溫5460℃；；，常年無霜期長達280天?？萍挤治瞿晨h惠湘農(nóng)家果有限公司通過幾年的努力，一是基本掌握了該產(chǎn)品種植的關(guān)鍵技術(shù)，二是與省內(nèi)多家高等院校與科研單位建立了廣泛的合作關(guān)系；三是已成功開發(fā)了多個產(chǎn)品。同時，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中嚴格執(zhí)行國家綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)標準。⑵建筑裝修標準本項目生產(chǎn)車間按食品生產(chǎn)有關(guān)標準進行設(shè)計與建設(shè)外墻采用釉面磚，生產(chǎn)車間內(nèi)墻上方為仿瓷涂料，地面為水泥沙漿地面上粘貼釉面磚，樓面、地面為地板磚，門窗為木門、鋁合金或塑鋼材料。六、原料和燃料供應(yīng)方案㈠原料的供應(yīng)本項目油莎豆種植的確主要原料是有機肥，目前，廣大農(nóng)村有機肥料充足。對于種植過程產(chǎn)生的大量桔桿，采用桔桿養(yǎng)魚或采用汽化爐燃燒的方式進行處理；對于加工沖劑或粉劑在磨粉工序時產(chǎn)生少量的粉塵，一是安裝專用除塵設(shè)備，二是改善通風(fēng)條件，最大限度降低粉塵濃度；對于產(chǎn)品加工產(chǎn)生豆餅粕、糖渣或酒渣等副產(chǎn)品，可用作飼料，實現(xiàn)資源綜合利用的方式解決。所有人員一律向社會公開招聘，有實踐工作經(jīng)驗者優(yōu)先。土地租賃價格以實際價格為基礎(chǔ)進行計算。地下核桃(油莎豆)的加工第2年按10%，第2年按銷售50%，第3年按100%負荷進行估算。銷售費用按銷售收入的8%估算，其它管理費用按工資的50%估算，土地租賃費按500元/。五、財務(wù)盈利能力分析㈠靜態(tài)指標A投資利潤率：%(正常年、所得稅前)；%(正常年、所得稅后)；B投資利稅率：%(正常年)。八、不確定性分析㈠盈虧平衡分析 年 固 定 成 本盈 虧 平 衡 點 = 1 0 0 % = 3 5% 年 銷 售 收 入 ( 年 可 變 成 本 _ 年 銷 售 稅 金 及 附 加 )計算表明：%負荷時，企業(yè)可保本經(jīng)營。二、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營㈠促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析種植業(yè)目前是湖南省農(nóng)民收入的主要來源之一，建設(shè)本項目，在不改變土地性質(zhì)的提前下，開發(fā)油莎豆產(chǎn)品，把部分農(nóng)戶擁有的土地轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與農(nóng)民增收，對于加快建設(shè)社會主義新農(nóng)村步伐，具有一定的積極作用。方式是通過提供種子與生產(chǎn)技術(shù)的技術(shù)路線與利益聯(lián)結(jié)機制，確保農(nóng)民增收。實施本項目，項目區(qū)與非項目區(qū)(或項目實施后比項目實施前)由于發(fā)展油莎豆，可促進農(nóng)民新增純收入1130元/畝。㈢農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價農(nóng)民增收實施本項目，促進農(nóng)民直接增收的方式是：通過建立統(tǒng)一的生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，實行區(qū)域化布局、標準化種植，可降低生產(chǎn)成本,提高經(jīng)濟效益。提高我國油莎豆產(chǎn)業(yè)化水平，有力地推動了我國生物能源的發(fā)展。即使在以上各項不利因素變化下，內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準收益率，表明項目抗風(fēng)驗?zāi)芰^強。根據(jù)資產(chǎn)負債表反映的項目計算期內(nèi)各年資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益情況，表明項目在投產(chǎn)各年資產(chǎn)負債率小于50%，流動比率從投產(chǎn)第3年起均大于2，速動比率從投產(chǎn)第4年起均大于1，表明該項目流動資產(chǎn)或速動資產(chǎn)能較快地償還負債。三、總估成本費用的估算㈠年總成本和經(jīng)營成本的估算項目投產(chǎn)后前五年總成本、可變成本、經(jīng)營成本見下簡表：單位：萬元名稱第一年第二年第三年第四年第五年總成本 可變成本 經(jīng)營成本 ㈡總成本分析與表達式總成本分析，以投產(chǎn)后第五年為例，%，%。⑵收購農(nóng)戶部分按每公斤6元進行估算；職工工資與福利費加工部分職工工資包括工資、獎金、津貼及醫(yī)保、社保，遞延資產(chǎn)的有關(guān)費用，按目前有關(guān)收費標準進行估算，其中土地按50年進行攤銷、遞延資產(chǎn)按5年攤銷。所有員工，一律簽訂勞動用工合同。對直接與加工有關(guān)的工人,應(yīng)按照食品生產(chǎn)有關(guān)衛(wèi)生要求，對入廠生產(chǎn)工人進行體檢，并定期進行體檢，身體合格者才能上崗。㈡燃料的供應(yīng)方案本項目加工用電量少，考慮到長株潭建設(shè)兩型社會與環(huán)保等方面要求，本項目采用電能方式進行生產(chǎn)。地下核桃(油莎豆)加工車間建設(shè)結(jié)構(gòu)序號土建工程建筑面積m2建筑結(jié)構(gòu)1飲料及油壓車間500雙層、磚混結(jié)構(gòu)精粉與休閑食品加工車間500單層、磚混結(jié)構(gòu)原料與成品倉庫500雙層、磚混結(jié)構(gòu)辦公與科研、檢測用房2002層、磚混結(jié)構(gòu)生物柴油生產(chǎn)車間規(guī)劃中規(guī)劃中 合 計1800m2二、供配電工程本項目用電負荷為200KVA,需重新辦理用電手續(xù),建設(shè)廠區(qū)內(nèi)專門供電系統(tǒng)。 第七章 系列產(chǎn)品深加工建設(shè)方案一、公用工程和輔助設(shè)施方案㈠總平面布置總平面布置原則：遵循符合工藝流程、建筑整體布置滿足消防、環(huán)保要求?；A(chǔ)條件分析目前，公司自行投資建設(shè)的種植基地與附近村民簽訂了經(jīng)營土地20年的租賃合同，部分基地已進行了灌溉條件的完善與建設(shè)，生產(chǎn)加工廠房的建設(shè)正在辦理土地征用有關(guān)手續(xù)，主要設(shè)備已與有關(guān)生產(chǎn)廠家簽訂了供應(yīng)合同。土壤結(jié)構(gòu) 項目區(qū)境內(nèi)土壤分4個土類。其地理坐標為東經(jīng)112025’—113003’；北緯27020’—28004’。因此，建設(shè)本項目，市場仍有一個開發(fā)的問題，二是同行競爭的風(fēng)險，盡管目前省內(nèi)僅某縣惠湘農(nóng)家果有限公司從事種植與加工，由于該產(chǎn)品適應(yīng)種植范圍廣，生產(chǎn)技術(shù)難度較為容易掌握，隨著油莎豆開發(fā)不斷深入，競爭將大大加劇。三、產(chǎn)品競爭力分析由某縣惠湘農(nóng)家果有限公司實施本項目，具有以下優(yōu)勢： 一是技術(shù)優(yōu)勢：公司系目前國內(nèi)最早進行油莎豆系統(tǒng)研究與開發(fā)的單位之一，通過近幾年的努力，目前已基本掌握了該產(chǎn)品種植的關(guān)鍵技術(shù)，同時與省內(nèi)有關(guān)高等院校與科研單位建立了穩(wěn)定的合作關(guān)系。每畝產(chǎn)鮮葉3000余公斤，是牛、羊、兔、鵝的好飼料；地下單產(chǎn)干果300公斤以上，為花生產(chǎn)量的2倍，是油菜的34倍，經(jīng)濟效益高。目前，公司聘請了湖南省食品研究所、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)、某市、縣農(nóng)業(yè)局等有關(guān)單位作為項目技術(shù)合作單位，并擁有廠房680平方米，加工生產(chǎn)設(shè)備30萬元，專業(yè)技術(shù)人員8人，為該項目迅速做大做強奠定了一定的基礎(chǔ)條件。其蛋白質(zhì)含有17種氨基酸，此外地下核桃(油莎豆)還含有豐富的維生素。榨過油的餅粕可加工成糕點、醬、酒、醋等，余下的粉渣還是很好的飼料；油莎豆畝產(chǎn)鮮草20003000斤，是牛、羊、魚等畜牧業(yè)的優(yōu)質(zhì)草源，更重要的是2007年中國農(nóng)科院油料所博士危文亮篩選確定油莎豆為備戰(zhàn)能源危機的新型能源作物。 ㈦經(jīng)濟效益與社會效益分析經(jīng)濟效益分析本項目建成后，每年可實現(xiàn)銷售收入2395萬元，（稅前）、（稅后）。 二是建設(shè)3000畝高標準的地下核油莎豆種植基地,其中:公司建設(shè)種植基地200畝,采用公司加基地加農(nóng)戶的形式，按公司設(shè)計的統(tǒng)一標準，由廣大農(nóng)戶投資建設(shè)種植基地2800畝；三是按照“六統(tǒng)一”的形式，建設(shè)公司加基地加農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化服務(wù)體系保障原料供給，帶動廣大農(nóng)民致富，實現(xiàn)公司跨越發(fā)展的目標；㈣項目建設(shè)單位及項目負責(zé)人項目建設(shè)單位及基本情況項目建設(shè)單位：某縣惠湘農(nóng)家果有限公司；注冊時間：2008年8月；注冊資金：50萬元；持股比例：100% ；生產(chǎn)經(jīng)營地點：某縣射埠鎮(zhèn)鶴霞村前進組；企業(yè)類型：有限責(zé)任；生產(chǎn)經(jīng)營范圍：油莎豆深加工、銷售；堅果、菜蔬、豆類的種植、銷售。 多動腦筋，少花現(xiàn)金。后三年主要是對油莎豆的精深加工（粗纖維飲料與生物柴油）進行實質(zhì)性的批量生產(chǎn)。（附湖南