【正文】 85 年 7 月加入中國(guó)共產(chǎn)黨，大專學(xué)歷。1993 年 3 月任市自來(lái)水公司經(jīng)理助理。1988 年 12 月調(diào)到市建委。馬鞍山自來(lái)水公司日供水能力達(dá) 萬(wàn)噸，目前實(shí)際日供水 20 多萬(wàn)噸 ，所屬三個(gè)水廠情況如下：一水廠供水能力為 萬(wàn)噸/日，占全市總供水能力的 19％，始建于 1958年，位于城市中東部葛羊路、湖東北路的路口，離長(zhǎng)江 公里，以一電廠尾水為水源，供水范圍為湖北路以北地區(qū)及城東工業(yè)區(qū)一帶的生產(chǎn)及生活用水，職工 68 人。/d 二級(jí)泵房一座， 排泥泵房，廠區(qū)管網(wǎng)，加礬加氯系統(tǒng)，高低壓配電間，警衛(wèi)室、化驗(yàn)樓、維修樓等。/d 普通快濾池一座， 萬(wàn) m179。主要供給城北工業(yè)區(qū)生產(chǎn)及居民生活用水，職工 54 人。 1992022 和 2022 年的資產(chǎn)損益表， 負(fù)債表、利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表。由于馬鞍山市部分地方企業(yè)受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，經(jīng)濟(jì)效益低下，拖欠水費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重，截止到去年年底，欠費(fèi)自來(lái)水公司金額達(dá)到累計(jì) 3300 萬(wàn)元。六、 關(guān)于漏水從目前獲得的水廠處理制水量和售水量來(lái)看，漏水率在 27%。7） 公司計(jì)劃成立單獨(dú)的檢測(cè)漏部門， 加大管理力度。根據(jù)《19962022 年的馬鞍山市城市總體規(guī)劃》 （下簡(jiǎn)稱“總體規(guī)劃” ） ，馬鞍山市城區(qū)主要向東、向南方向發(fā)展，向東以向山、霍里一線為主，向南以沿 205 國(guó)道的梅山、銀黃、當(dāng)涂縣城一線，供水范圍將達(dá)到 77 平方公里。010002022300040005000600070008000水量(萬(wàn)噸)1997 1998 1999 2022 2022 年供 水 量售 水 量圖 1 歷史供水量、售水量比較圖從上述圖、表中可見(jiàn)：1) 自 1997 年來(lái)，馬鞍山市自來(lái)水公司供水范圍內(nèi)的年供水量基本維持穩(wěn)定在57 / 427300 萬(wàn)噸左右，平均每年的增長(zhǎng)率為 1％左右。迄今為止，還沒(méi)有采取十分有效可行的措施來(lái)減少漏水現(xiàn)象。這種變化趨勢(shì)是和我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)整緊密聯(lián)系的。2) 方法二：供水規(guī)劃進(jìn)行校正該方法采用馬鞍山市的“十五總體規(guī)劃”中的供水規(guī)劃數(shù)據(jù)，考慮到供水規(guī)劃數(shù)據(jù)一般都偏大，需要進(jìn)行校正。在測(cè)算中，將主要依據(jù)如下的公式來(lái)進(jìn)行分析：Q 年用水量 =Q 年生活用水量 + Q 年非生活用水量 (4)其中，Q 年生活用水量 ＝供應(yīng)人口數(shù)*日均生活用水量*365 天 (5)Q 年非生活用水量 ＝KQ 年生活用水量 (6)60 / 42K 為比例系數(shù)，K=非生活 用水比例/生活用水比例根據(jù)馬鞍山市的總體規(guī)劃，到 2022 年城市供水人口要達(dá)到 82 萬(wàn)人(城市非農(nóng)業(yè)人口和暫住人口之和)，城市的總體發(fā)展水平達(dá)到中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平?？鄢壳榜R鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的水量，其生活用水量為 2 萬(wàn)噸 /日，即估算 2022 年城市生活用水量 Q2022 為 萬(wàn)噸/日 。第二節(jié) 供水價(jià)格一、 供水價(jià)格調(diào)整歷史馬鞍山市最近兩次的調(diào)價(jià)記錄為如下所示：表 11 水價(jià)調(diào)整(1998 年 2 月 23 日調(diào)整) 單位：元/噸序號(hào) 項(xiàng)目 基本水價(jià) 水資源費(fèi) 城市附加 實(shí)際到戶價(jià)1 居民用水 2 辦公、醫(yī)療用水 3 工業(yè)用水 4 餐飲等經(jīng)營(yíng)用水 表 12 水價(jià)調(diào)整(2022 年 2 月年) 單位：元/噸序號(hào) 項(xiàng)目 基本水價(jià) 水資源費(fèi) 城市附加 實(shí)際到戶價(jià)1 居民用水 2 辦公、醫(yī)療用水 3 工業(yè)用水 4 餐飲等經(jīng)營(yíng)用水 62 / 42注：據(jù)自來(lái)水公司介紹，最終所執(zhí)行的水價(jià)會(huì)與上述有一定差別，但綜合水價(jià)會(huì)達(dá)到 元/噸。因此預(yù)計(jì) 2 年后，綜合的凈水水價(jià)有 元/噸~ 元/噸的上調(diào)空間。2. 應(yīng)收帳款截止 2022 年底，自來(lái)水公司應(yīng)收帳款達(dá) 萬(wàn)元，2022 年和 1999 年應(yīng)收帳款分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。其實(shí)際來(lái)源于水價(jià)，將水價(jià)中的 專項(xiàng)用于管網(wǎng)建設(shè)。5. 對(duì)外投資自來(lái)水公司對(duì)外的長(zhǎng)期投資，主要是投資 300 萬(wàn)元參股市商業(yè)銀行(商業(yè)銀行總股本為 1 億元 )，2022 年， 2022 年，1999 年，1998 年的投資收益分別為為 13 萬(wàn)元，12 萬(wàn)元， 13 萬(wàn)元，和 萬(wàn)元。因此在項(xiàng)目合作中要對(duì)擬進(jìn)行合作的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。這具有一定的參考意義，是和自來(lái)水公司執(zhí)行新水價(jià)的時(shí)間間隔一致的。二. 間接制水成本間接制水成本包括車隊(duì)、化驗(yàn)室、管網(wǎng)營(yíng)運(yùn)、維修和管網(wǎng)折舊、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等科目，具體如下表所示。? 除工資和住房公積金增加額較大外，其他費(fèi)用均變化不大，保持在正常水平。70 / 42表 16 自來(lái)水公司實(shí)際制水成本(2022 年)編號(hào) 項(xiàng)目 單位 支出 備注1 直接成本 萬(wàn)元 動(dòng)力 萬(wàn)元 源水費(fèi) 萬(wàn)元 藥劑費(fèi) 萬(wàn)元 工資 萬(wàn)元 福利 萬(wàn)元 折舊 萬(wàn)元 制造費(fèi)用 萬(wàn)元 詳細(xì)數(shù)據(jù)來(lái)源見(jiàn)附件一(4)2 間接成本 萬(wàn)元 詳細(xì)數(shù)據(jù)見(jiàn)表9 所示。8 單位總成本 元/噸 以售水量計(jì)2022 年自來(lái)水公司的制水單位總成本為 元/噸。隨著城市的快速擴(kuò)展，將來(lái)管網(wǎng)建設(shè)資金將有較大的缺口，目前的水費(fèi)收入還不足以解決管網(wǎng)建設(shè)資金問(wèn)題，這是將來(lái)雙方合作中需要解決的關(guān)鍵問(wèn)題之一。下面將對(duì)管理費(fèi)用和管網(wǎng)的情況進(jìn)行分析說(shuō)明。按照國(guó)企的一般作法，水價(jià)調(diào)整的當(dāng)年，反映在制水成本上將有較大的成本上升。由于馬鞍山市目前的水價(jià)較低，每年的水費(fèi)收入有限，這些限定了合作的資產(chǎn)總值范圍，不可能資產(chǎn)總值溢價(jià)太高，否則首創(chuàng)的投資收益將無(wú)法得到保證。該長(zhǎng)期投資資產(chǎn)從2022 年底的 萬(wàn)元猛升到 2022 年底的 萬(wàn)元，說(shuō)明公司除參股市商業(yè)銀行外，在 2022 年又有新的投資，但尚需證實(shí)。后來(lái)經(jīng)省里的檢查，按以前的賬上的加速折舊法是不容許的，因此今年將該資金在帳目上調(diào)整為專項(xiàng)應(yīng)付款。雖然目前自來(lái)水公司已采取一些措施，如實(shí)行居民用水和工業(yè)用水分離，并加大水費(fèi)收繳力度，但歷史欠帳太多，實(shí)際已形成壞賬。64 / 42第五章 自來(lái)水公司財(cái)務(wù)及制水成本第一節(jié) 自來(lái)水公司財(cái)務(wù)分析一. 資產(chǎn)1. 賬面固定資產(chǎn)截至 2022 年 12 月馬鞍山市自來(lái)水公司的固定資產(chǎn)原值總額為 13110 萬(wàn)元，采用直線折舊法，殘值率取 4％，建筑物的折舊年限取 30 年，專用設(shè)備和工作設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和管網(wǎng)的折舊年限分別取取 10 年、11 年、10 年、11 年。表 13 馬鞍山市水價(jià)與周邊城市水價(jià)比較序號(hào) 項(xiàng)目 基本水價(jià)城市附加 水資源費(fèi) 建設(shè)基金 污水處理費(fèi)實(shí)際到戶價(jià)備注居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 馬鞍山其他 2022 年調(diào)價(jià)居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 合肥其他 2022 年9 月調(diào)價(jià)。表 10 不同方法所預(yù)測(cè)的自來(lái)水公司供水范圍內(nèi)的用水量項(xiàng)目 方法一(供水規(guī)劃) 方法一(校正法) 方法二(相關(guān)比例法)用水總量 30 生活用水量(萬(wàn)噸) 15 非生活用水：生活用水1:1 1:1 1:1工業(yè)用水量(萬(wàn)噸/日) 10其他用水量（萬(wàn)噸） 5 供水量預(yù)測(cè)（億噸） 61 / 42年用水量增長(zhǎng)率 % 7% %從上表中可見(jiàn)，供水規(guī)劃的數(shù)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于采用另外兩種方法的預(yù)測(cè)值。另外根據(jù)建設(shè)部城市水資源中心預(yù)測(cè)，2022 年我國(guó)的人均生活用水量約為 230 升/ 人 .日。59 / 42K2022＝ Q2022 實(shí)際 /Q2022 規(guī)劃 (2)Q2022 ＝Q 2022 x(1+I)10 (3)根據(jù)前面馬鞍山市給水規(guī)劃數(shù)據(jù)，Q 2022 規(guī)劃 =34 萬(wàn)噸/日，Q 2022 規(guī)劃 = 萬(wàn)噸/日，該規(guī)劃數(shù)據(jù)可和 2022 年的實(shí)際用水情況相對(duì)比，2022 年實(shí)際的居民生活用水 萬(wàn)噸/日，工業(yè)用水 萬(wàn)噸/日，其他用水 萬(wàn)噸/日，總共用水量為 萬(wàn)噸/日，即 Q2022 實(shí)際 實(shí)際為 ，由此可得：K2022＝ 根據(jù)我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)的宏觀發(fā)展，如消費(fèi)指數(shù)已呈上升趨勢(shì)，馬鞍山市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，并考慮到未來(lái)生產(chǎn)生活用水的適度增加，假設(shè) 2022 的用水量校正系數(shù)K2022 為 ，根據(jù)公式(1) 可以估算出 2022 年的用水量 Q2022 預(yù)測(cè) 約為 30 萬(wàn)噸/ 日。具體表現(xiàn)在馬鞍山市，一些傳統(tǒng)企業(yè)近幾年破產(chǎn)，如 17 冶、合力公司等經(jīng)濟(jì)效益不好，破產(chǎn)或減小生產(chǎn)規(guī)模，減少了工業(yè)生產(chǎn)用水。對(duì)城市的園林綠化、環(huán)衛(wèi)用水，也沒(méi)有進(jìn)行跟蹤和定量的考察，一般的做法是每年和這些政府部門進(jìn)行開(kāi)會(huì)協(xié)商，確定大致的收費(fèi)額。到目前為止還沒(méi)有止滑的跡象，但下滑幅度開(kāi)始減少。馬鋼供排水廠供水規(guī)模為 230 萬(wàn)噸/天(主要用于鋼鐵生產(chǎn)) ，其中生活用水為 16 萬(wàn)噸/天，供水范圍僅局限于馬鋼范圍內(nèi)的居民生活、辦公、行政、商業(yè)用水。 2022 年主要投資為： 江東大道一期工程， 投資 萬(wàn)元， 紅旗南路， 萬(wàn)元， 湖北東路工程等。為此專門和管網(wǎng)維修部張精力訪談的情況，可以得到以下信息：1） 自來(lái)水公司擁有較為先進(jìn)的設(shè)備用于測(cè)漏。 主要欠費(fèi)單位名單和金額如下： 表 6 主要欠費(fèi)單位欠費(fèi)大戶 欠費(fèi)金額(萬(wàn)元) 欠費(fèi)大戶 欠費(fèi)金額(萬(wàn)元)馬鋼新工房所 十七冶行政處 市新型節(jié)能耐火材料廠 十七冶機(jī)械化公司 十七冶一公司 市化肥廠 市耐磨公司 市搬運(yùn)公司 52 / 42慈湖肉聯(lián)廠 市無(wú)線電廠 馬鋼花山所 市賓館 市太白酒廠二分廠 合計(jì) 目前， 馬鞍山市共有大院表 9000 塊， 一戶一表 11000 塊。 詳細(xì)資產(chǎn)狀況見(jiàn)表 5:50 / 42表 5 資產(chǎn)狀況調(diào)查表(萬(wàn)元)項(xiàng)目 一水廠 二水廠 三水廠 管網(wǎng) 第三產(chǎn)業(yè) 其他 公司 合計(jì)(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn) 5137長(zhǎng)期投資 958固定資產(chǎn)原值：機(jī)器設(shè)備房屋建筑物固定資產(chǎn)凈值：機(jī)器設(shè)備房屋建筑物921420949374649372864934346398747817272 2218 403812110無(wú)形資產(chǎn)原值無(wú)形資產(chǎn)凈值 0遞延資產(chǎn)原值遞延資產(chǎn)凈值 72 72資產(chǎn)合計(jì) 19122流動(dòng)負(fù)債 3238長(zhǎng)期負(fù)債 1250負(fù)債合計(jì) 4480資產(chǎn)凈值 14634注：該數(shù)據(jù)是由馬鞍山市自來(lái)水公司提供的， 可能與財(cái)務(wù)報(bào)表有些出入， 主要差別在于報(bào)表和此表填充的日期不同， 但財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有提供詳細(xì)的固定資產(chǎn)分類細(xì)項(xiàng)。三水廠設(shè)施包括 萬(wàn) m179。/d 氣水反沖濾池一座，反沖洗泵房、反沖水塔，23 萬(wàn) m179。設(shè)計(jì)供水能力為 萬(wàn) ，以長(zhǎng)江水為水源，經(jīng)過(guò)多次擴(kuò)建后，特別是近年來(lái)，日供水 10 萬(wàn)噸擴(kuò)建改造后使供水能力達(dá) 23 萬(wàn)噸/ 日，目前該廠實(shí)際供水為 11 萬(wàn)多噸 /日，職工 110 人，是自來(lái)水公司的主力水廠，設(shè)備設(shè)施新且技術(shù)先進(jìn)，運(yùn)行良好，供水量占全市水廠供水能力 50％以上。一水廠現(xiàn)有 萬(wàn) m179。1994 年 9 月到市建一公司掛職副經(jīng)理，1998 年 7 月起任自來(lái)水公司副經(jīng)理。李聲道，男，1947 年 2 月出生，1964 年 12 月參加工作，1967 年 4 月加