標準審計報告(企業(yè)會計制度附注的)(完整版)
【正文】 轉增資本 其他減少本年年末余額 30. 主營業(yè)務收入與成本項 目 本年金額 上年金額 收 入 成 本 收 入 成 本 1．主營業(yè)務小計 （1）銷售貨物 （2）提供勞務 （3）讓渡資產使用權 （4）建造合同 2．其他業(yè)務小計 （1）材料銷售收入 （2）代購代銷手續(xù)費收入 （3）包裝物出租收入 （4）其他 合 計 31. 營業(yè)稅金及附加 稅 種 本年金額上年金額營業(yè)稅 消費稅 城市維護建設稅 教育費附加 地方教育費附加 土地增值稅 其他 合 計 32. 銷售費用 項 目 本年金額 上年金額 職工工資 職工福利費 勞動保險費 辦公費 運輸費 裝卸費 包裝費 保險費 展覽費 廣告費 租賃費 折舊費 修理費 業(yè)務招待費 差旅費 市內交通費 物料消耗 低值易耗品攤銷 職工教育經(jīng)費 工會經(jīng)費 住房公積金 勞動保護費 水電費 物業(yè)管理費 郵電費 電話費 車輛費 通關費 活動經(jīng)費 委托代銷手續(xù)費 銷售促銷費 培訓費 其他 合 計 33. 管理費用 項 目 本年金額 上年金額 職工工資 職工福利費 折舊費 修理費 聘請中介機構費 辦公費 物料消耗 低值易耗品攤銷 無形資產攤銷 開辦費攤銷 租賃費 運輸費 郵電費 電話費 壞賬準備 存貨跌價準備 研究開發(fā)費 勞動保險費 工會經(jīng)費 住房公積金 會議費 職工教育經(jīng)費 勞動保護費 董事會費 培訓費 差旅費 稅金 水電費 物業(yè)管理費 保險費 招待費 車輛費 市內交通費 活動經(jīng)費 訴訟費 其他 合 計 34. 財務費用 項 目 本年金額 上年金額 利息支出 減：利息收入 匯兌損益 銀行手續(xù)費 合 計 35. 投資收益 項 目 本年金額 上年金額 0 0 0 0 其他 合 計 36. 營業(yè)外收入 項 目 本年金額 上年金額 合 計 37. 營業(yè)外支出 項 目 本年金額 上年金額 合 計 38. 所得稅 項 目 本年金額 上年金額 0 0 其他 合 計 六、現(xiàn)金流量表補充資料補充資料本年金額 上年金額 1．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 加:計提的壞賬準備或轉銷的壞帳 固定資產折舊 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 待攤費用減少(減：增加) 預提費用增加(減：減少) 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) 固定資產報廢損失 財務費用 投資損失(減:收益) 遞延稅款貸項(減:借項) 存貨的減少(減:增加) 經(jīng)營性應收項目的減少(減:增加) 經(jīng)營性應付項目的增加(減:減少) 其他 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況: 貨幣資金的期末余額 減：貨幣資金的期初余額 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 七、或有事項的說明本公司本年度無或有事項。26。（二）重要會計估計變更本公司本年度無重要會計估計變更。（十六）應付債券應付債券的計價本公司發(fā)行債券時，按照實際的發(fā)行價格總額，計入“應付債券”科目。在建工程在完工交付使用后，按實際發(fā)生的全部支出確認為固定資產；若所建造的固定資產已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，按估計的價值轉入固定資產并按規(guī)定計提折舊，待辦理竣工決算手續(xù)后再作調整。 期末對委托貸款本金進行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金
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