宏輝公司會(huì)計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表(完整版)
【正文】 分，未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)交的扣 分。 1．未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備專職會(huì)計(jì)人員或未在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備會(huì)計(jì)人員的，考核不予通過。 4．根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展和核算需要合理配備會(huì)計(jì)人員，按照會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位，做到以崗定責(zé)、以崗定編、職責(zé)分明。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)維護(hù)等工作。 3．各會(huì)計(jì)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 1．原始憑證填制不符合規(guī)定要求的，每張扣 0． 5分；收入未及時(shí)入賬或未在存根聯(lián)標(biāo)注記賬憑證號(hào)的，每張扣 0． 5 分；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，未按要求套寫或作廢時(shí)未加注“作廢”標(biāo)記的，每張扣 0． 5分；未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批擅自預(yù)借發(fā)票或收據(jù)的，每張扣 0． 5 分；未及時(shí)清理預(yù)借票據(jù)的，每張扣 0． 5 分。 5．擅自外借原始憑證的，扣 1 分；向外提供復(fù)制件未按規(guī)定手 續(xù)辦理的，每次扣 分。 4．記賬憑證除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤可不附原始憑證外，其他必須附有原始憑證。 1．未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿或必要備查賬簿的扣 2 分。 5 (五 )會(huì)計(jì)報(bào)告 1．按照規(guī)定的報(bào)表種類、格式和要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。 4．對(duì)外報(bào)送的報(bào)表未依次編定頁碼、未加具封面或未裝訂成冊(cè)的，扣 1 分；簽名蓋章不齊全的，扣 1分。 3．發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，未按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理的，扣 2 分。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評(píng)分 責(zé)任人 四 內(nèi) 部 會(huì) 計(jì) 管 理 制 度 20 1．建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系，明確單位法人對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的職責(zé)權(quán)限。 5. 建立國庫集中支付管理制度，嚴(yán)格按照預(yù)算使用資金，明確計(jì)劃管理、支付申請(qǐng)等職責(zé)與流程、電子密鑰管理等要求。 9．建立預(yù)決算管理制度和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度，有預(yù)決算執(zhí)行情況的考核辦法。 《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，滿足本單位的實(shí)際工作需要。有條件的單位應(yīng)實(shí)行雙機(jī)熱備份。 2．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔。 5．整套會(huì)計(jì)電子文檔資料和財(cái)務(wù)軟件程序等檔案，未按規(guī)定期限保管的扣 1 分。 說明：評(píng)分須逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行，以扣完每項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)分為限，每項(xiàng)不出現(xiàn)負(fù)分。調(diào)閱財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)。 3．確定專人或者兼職人員保管會(huì)計(jì)檔案；設(shè)專職檔案管理的單位，財(cái)會(huì)部門應(yīng)在保管期滿后及時(shí)將會(huì)計(jì)檔案移交檔案部門保管。 6．會(huì)計(jì)軟件修改、升級(jí)和硬件更換，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。 3．對(duì)系統(tǒng)操作密碼實(shí)行分級(jí)、分類管理，并定期更換，未經(jīng)授權(quán)的人員不能上機(jī)操作財(cái)務(wù)軟件。 10．建立財(cái)務(wù)收支審批制度和經(jīng) 費(fèi)支出管理制度，明確審批人的權(quán)限和責(zé)任，以及財(cái)務(wù)收支的審批程序，經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有控制經(jīng)費(fèi)開支的具體措施。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評(píng)分 責(zé)任人 6．建立賬務(wù)處理程序制度，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目的設(shè)置和使用，會(huì)計(jì)憑證的格式、審核要求、傳遞程序，會(huì)計(jì)核算方法，會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置，編制會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求，應(yīng)有具體的規(guī)定。 2．建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度， 按要求設(shè)置基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位，明確各會(huì)計(jì)工作崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立會(huì)計(jì)工作崗位輪換辦法，并有具體的考核辦法； 2．未建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制的，扣 2 分；未按要求設(shè)崗或未明確各崗位職責(zé)權(quán)限的，扣 1 分；無會(huì)計(jì)工作崗位輪換辦法的，扣 1 分；有制度執(zhí)行不嚴(yán)的，扣 0． 5 分。 4．有編造和篡改財(cái)務(wù)報(bào)告行為的，考核不予通過。 5．會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)的，扣 2分；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤更正不及時(shí)的，扣 1分。 1．未按規(guī)定的報(bào)表
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