《宏輝公司會計工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表》-全文預(yù)覽
【正文】 位的職責(zé)和權(quán)限，建立會計工作崗位輪換辦法，并有具體的考核辦法； 2．未建立會計人員崗位責(zé)任制的，扣 2 分；未按要求設(shè)崗或未明確各崗位職責(zé)權(quán)限的，扣 1 分；無會計工作崗位輪換辦法的，扣 1 分；有制度執(zhí)行不嚴(yán)的，扣 0． 5 分。按規(guī)定需要委托會計師事務(wù)所進(jìn)行年度審計的單位，必須委托會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，如實(shí)提供全部會計資料以及有關(guān)情況。 4．有編造和篡改財務(wù)報告行為的，考核不予通過。 2．有偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿或者賬外設(shè)賬行為的，考核不予通過。 5．會計報表報送不及時的，扣 2分；發(fā)現(xiàn)錯誤更正不及時的，扣 1分。 3．會計報表之間、報表各項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；本期報表與上期報表之間的數(shù)字應(yīng)相互銜接。 1．未按規(guī)定的報表種類、格式和要求編制財務(wù)報告的扣 1 分。 4．結(jié)賬不符合規(guī)定的，扣 1 分；未定期盤庫，無盤庫記錄的，扣 1分；未及時對賬、未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的或未及時處理未達(dá)賬項(xiàng)的，每月扣 1 分。 2．賬簿設(shè)置要素不全的 , 扣 1分；現(xiàn)金、銀行存款日記賬、國庫支付零余額賬戶等未分別設(shè)賬或未定期序時順序打印賬簿的，扣 1 分。 6．未按編號順序排列、折疊整齊的，扣 1 分，未按期裝訂成冊 的扣2 分，裝訂不符合要求的，每本扣 1分。 5．填制記賬憑證發(fā)生錯誤時，應(yīng)重新填制，已登記入賬的記賬憑證錯誤，應(yīng)視具體情況分別采用補(bǔ)充登記、紅字沖銷等方法更正，并注明所更正的憑單日期、憑單號及更正原因等詳細(xì)內(nèi)容。 3．填制記賬憑證，摘要簡潔明了，會計分錄正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。收款和付款相關(guān)憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。 4．對上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，未將批文或復(fù)印件作附件的，每筆扣 0． 5 分。 2．從外單位取得的原始憑證，不符合規(guī)定的，每張扣 分；報銷手續(xù)不完備的 , 每張扣 分；未正確處理丟失的原始憑證的，每張扣 分。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須套寫，并連續(xù)編號，作廢時應(yīng)當(dāng)加注“作廢”標(biāo)記，連同存根一起保存不得撕毀。 4．按會計準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目。 2．會計核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)口徑一致、相互可比和會計處理方法前后各期相一致。 8．會計人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，會計人員違反職業(yè)道德，單位應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評分 責(zé)任人 任用會計人員實(shí)行回避制度。 5．會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任用必須報省教育廳批準(zhǔn)；會計人員調(diào)動工作或離職，必須按《會計法》的規(guī)定辦理交接手續(xù)。 3．會計人員必須持有效會計從業(yè)資格證書從事會計工作。 宏輝公司 會計 工作規(guī)范化 建設(shè)任務(wù)分解 圖表 （ ） 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評分 責(zé)任人 一 會 計 機(jī) 構(gòu) 和 會 計 人 員 10 1．按照《會計法》規(guī)定和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備專職會計人員，或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會計人員。 2．會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計主管人員的任職不符合基本條件的不予通過。 4．未根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展和核算需要合理配備會計人員的扣 1 分，未按照會計崗位不相容職務(wù) 分離原則設(shè)置崗位的扣 1 分，未做到以崗定責(zé)、以崗定編、職責(zé)分明的扣 1 分。 6．會計人員未按規(guī)定參見繼續(xù)教育培訓(xùn)或未達(dá)到規(guī)定學(xué)時的每人扣 分。 單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬擔(dān)任本單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會計主管人員的，扣 2 分；會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會計主管人員的直系親屬在本單位會計機(jī)構(gòu)擔(dān)任出納、財務(wù)系統(tǒng)軟件維護(hù)等工作的，扣 2 分。 1．未按規(guī)定建立賬冊的，考核不予通過。 3．會計事項(xiàng)未按規(guī)定及時辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的每筆扣 分。開出的票據(jù) 收入須及時入賬且在票據(jù)存根聯(lián)標(biāo)注記賬憑證號。 2．從外單位取得的原始憑證須要素齊全，填制符合規(guī)定，報銷時手續(xù)完備；如丟失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證
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