宏輝公司會(huì)計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表-免費(fèi)閱讀
【正文】 7．會(huì)計(jì)檔案移交無移交清冊(cè)或未按規(guī)定辦理移交手續(xù)的扣 1 分。 4．做好電子檔案防磁、防火、防潮和防塵工作，重要的電子檔案保存雙份，存放在不同地點(diǎn)，對(duì)磁性介質(zhì)保存的電子檔案，要做到定期檢查和復(fù)制。 7．對(duì)計(jì)算機(jī)和軟件故障無防范或補(bǔ)救措施，造成數(shù)據(jù)丟失的扣 2 分；對(duì)計(jì)算機(jī)病毒無防治措施的扣 2分。 4．對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等。 12．未建立財(cái)務(wù)分析制度的扣 1分；有分析制度但執(zhí)行不嚴(yán)的扣 0． 5分。 7．未建立內(nèi)部牽制制度的，扣 2分；有制度執(zhí)行不嚴(yán)的，扣 0． 5 分。 3．未建立貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)制度的，扣 2 分；未根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》 規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍辦理現(xiàn)金支付的，扣1 分；現(xiàn)金保險(xiǎn)柜未按規(guī)定專人保管鑰匙和密碼的，扣 1 分。 6．各單位必須接受上級(jí)主管部門及財(cái)政監(jiān)督部門依法進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，并如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料等，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。 2．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)偽造、變?cè)?、故意毀滅?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿或者賬外設(shè)賬的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級(jí)主管單位報(bào)告，請(qǐng)求作出處理。 2．填報(bào)數(shù)字不真實(shí)，內(nèi)容不完整，賬表不符的，扣 2 分；報(bào)送不及時(shí)的，扣 1 分。 4．定期結(jié)賬，結(jié)賬方法正確，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)并實(shí)行定期盤庫(kù)制度，做好盤庫(kù)記錄；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)，國(guó)庫(kù)支付零余額賬與財(cái)政國(guó)庫(kù)及時(shí)核對(duì)，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)，實(shí)行銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核簽制度。 6．記賬憑證應(yīng)連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按編號(hào)順序，折疊整齊，按期裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明日期、憑證類型、起訖號(hào)碼等基本信息。 2．記賬憑證 未連續(xù)序時(shí)編號(hào)的扣1 分；附件張數(shù)不齊全的，每筆扣0． 5 分；記賬憑證金額與所附原始憑證金額不符的，每筆扣 1 分。 4．經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要將批文作為原始憑證附件，如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，可憑復(fù)印件入賬并注明原件存放地點(diǎn)。開出的票據(jù) 收入須及時(shí)入賬且在票據(jù)存根聯(lián)標(biāo)注記賬憑證號(hào)。 1．未按規(guī)定建立賬冊(cè)的，考核不予通過。 6．會(huì)計(jì)人員未按規(guī)定參見繼續(xù)教育培訓(xùn)或未達(dá)到規(guī)定學(xué)時(shí)的每人扣 分。 2．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管人員的任職不符合基本條件的不予通過。 3．會(huì)計(jì)人員必須持有效會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書從事會(huì)計(jì)工作。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評(píng)分 責(zé)任人 任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度。 2．會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致、相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后各期相一致。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須套寫，并連續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加注“作廢”標(biāo)記，連同存根一起保存不得撕毀。 4．對(duì)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，未將批文或復(fù)印件作附件的，每筆扣 0． 5 分。 3．填制記賬憑證，摘要簡(jiǎn)潔明了，會(huì)計(jì)分錄正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 6．未按編號(hào)順序排列、折疊整齊的，扣 1 分，未按期裝訂成冊(cè) 的扣2 分，裝訂不符合要求的，每本扣 1分。 4．結(jié)賬不符合規(guī)定的，扣 1 分；未定期盤庫(kù)，無盤庫(kù)記錄的，扣 1分；未及時(shí)對(duì)賬、未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的或未及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)的，每月扣 1 分。 3．會(huì)計(jì)報(bào)表之間、報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的數(shù)字應(yīng)相互銜接。 2．有偽造、變?cè)?、故意毀滅?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿或者賬外設(shè)賬行為的，考核不予通過。按規(guī)定需要委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的單位，必須委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，如實(shí)提供全部會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況。 、領(lǐng)用、簽發(fā)管理制度，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，銀行預(yù)留印鑒由專人分開保管，對(duì)簽發(fā)的支票進(jìn)行核對(duì)、清查。 8．建立稽核制度，明確稽核工作的職責(zé)、權(quán)限和審核會(huì)計(jì)憑證、復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題
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