《宏輝公司會(huì)計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表》(文件)
【正文】 責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的職責(zé)權(quán)限?，F(xiàn)金保險(xiǎn)柜按規(guī)定專人保管鑰匙和密碼。 5. 建立國(guó)庫(kù)集中支付管理制度，嚴(yán)格按照預(yù)算使用資金，明確計(jì)劃管理、支付申請(qǐng)等職責(zé)與流程、電子密鑰管理等要求。 7．建立內(nèi)部牽制制度，按照不相容職務(wù)分離的原則，明確出納、國(guó)庫(kù)支付、財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)、工資薪金等有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限，以及限制條件。 9．建立預(yù)決算管理制度和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度，有預(yù)決算執(zhí)行情況的考核辦法。 11．建立財(cái)務(wù)分析制度，明確財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容、基本要求、組織程序和具體方法等。 《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，滿足本單位的實(shí)際工作需要。 3．對(duì)計(jì)算機(jī)密碼無(wú)專人管理或不定期更換的扣 1 分；未經(jīng)授權(quán)擅自上機(jī)操作會(huì)計(jì)軟件的扣 1 分；操作人員離開(kāi)辦公室前，未退出會(huì)計(jì)軟件的扣 1 分。有條件的單位應(yīng)實(shí)行雙機(jī)熱備份。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問(wèn) 題 自評(píng)分 責(zé)任人 7．對(duì)計(jì)算機(jī)和軟件故障有防范和補(bǔ)救措施，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)完整，對(duì)計(jì)算機(jī)病毒有防治措施。 2．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔。 3．未確定專人或兼職人員保管的扣 1 分；不按規(guī)定移交檔案部門保管的扣 1 分；未將存儲(chǔ)在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸檔，并指定專人負(fù)責(zé)的扣 1分。 5．整套會(huì)計(jì)電子文檔資料和財(cái)務(wù)軟件程序等檔案，未按規(guī)定期限保管的扣 1 分。 7．會(huì)計(jì)檔案移交要有移交清冊(cè)，并按規(guī)定辦理移交手續(xù)。 說(shuō)明：評(píng)分須逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行，以扣完每項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)分為限，每項(xiàng)不出現(xiàn)負(fù)分。 8．會(huì)計(jì)檔案的銷毀，應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)并由單位負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。調(diào)閱財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)。 4．未做好防磁、防火、防潮或防塵工作，重要電子檔案未保存雙份，或未按規(guī)定存放在不同地點(diǎn)，對(duì)磁性介質(zhì)保存的電子檔案未定期檢查和復(fù)制的扣 1 分。 3．確定專人或者兼職人員保管會(huì)計(jì)檔案；設(shè)專職檔案管理的單位，財(cái)會(huì)部門應(yīng)在保管期滿后及時(shí)將會(huì)計(jì)檔案移交檔案部門保管。 六 會(huì) 計(jì) 檔 案 管 理 10 1．建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，有硬 件、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度。 6．會(huì)計(jì)軟件修改、升級(jí)和硬件更換，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。 4．對(duì)重要事項(xiàng)操作未按要求作記錄的扣 2 分。 3．對(duì)系統(tǒng)操作密碼實(shí)行分級(jí)、分類管理，并定期更換，未經(jīng)授權(quán)的人員不能上機(jī)操作財(cái)務(wù)軟件。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問(wèn) 題 自評(píng)分 責(zé)任人 五 電 算 化 管 理 15 1．建立會(huì)計(jì)電算化管理制度，對(duì)上機(jī)操作人員操作財(cái)務(wù)軟件的工作內(nèi) 容和權(quán)限有明確規(guī)定。 10．建立財(cái)務(wù)收支審批制度和經(jīng) 費(fèi)支出管理制度，明確審批人的權(quán)限和責(zé)任，以及財(cái)務(wù)收支的審批程序，經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的具體措施。 8．建立稽核制度，明確稽核工作的職責(zé)、權(quán)限和審核會(huì)計(jì)憑證、復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問(wèn) 題 自評(píng)分 責(zé)任人 6．建立賬務(wù)處理程序制度，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目的設(shè)置和使用，會(huì)計(jì)憑證的格式、審核要求、傳遞程序，會(huì)計(jì)核算方法，會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置，編制會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求，應(yīng)有具體的規(guī)定。 、領(lǐng)用、簽發(fā)管理制度，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，銀行預(yù)留印鑒由專人分開(kāi)保管，對(duì)簽發(fā)的支票進(jìn)行核對(duì)、清查。 2．建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度， 按要求設(shè)置基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位，明確各會(huì)計(jì)工作崗
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1