某公司會(huì)計(jì)工作流程(文件)
【正文】 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購(gòu)部將經(jīng)過審批的采購(gòu)合同提交財(cái)務(wù)部 采購(gòu)合同 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將設(shè)備入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部 設(shè)備入庫(kù)單 設(shè)備入庫(kù)單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動(dòng)部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部 設(shè)備驗(yàn)收單 5. 財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全 采購(gòu)合同 設(shè)備入庫(kù)單 發(fā)票 設(shè)備驗(yàn)收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 9. 財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報(bào)表 10. 財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確 169。 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 7. 各部門經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表分析并提出意見 8. 總經(jīng)理審閱對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表并進(jìn)行決策 9. 財(cái)務(wù)部將會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時(shí)間 確定報(bào)稅策略：政策和流程 流程名稱：報(bào)稅流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計(jì)劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關(guān)帳 外部和內(nèi)部審計(jì) 預(yù)算管理 計(jì)算稅金 填寫報(bào)稅表格 去年?duì)I業(yè)額 本年?duì)I業(yè)額 去年繳稅金額 編制報(bào) 稅 計(jì)劃 報(bào)稅表格 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每天 開始 財(cái)務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 資金中心主管 ?借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請(qǐng)單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請(qǐng)單 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每天 開始 財(cái)務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應(yīng)收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請(qǐng)單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請(qǐng)單 根據(jù)權(quán)限審批 借款申請(qǐng) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 否 是 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每月 開始 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 ?借：費(fèi)用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報(bào)銷單及其它支持文件 報(bào)銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權(quán)限審批 報(bào)銷申請(qǐng) 員工是否已申請(qǐng)備用金 報(bào)銷額是否大于等于備用金 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：關(guān)帳流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部指定關(guān)帳時(shí)間表 2. 先關(guān)各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財(cái)務(wù)報(bào)表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報(bào)表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 管理報(bào)表 5. 進(jìn)行報(bào)表分析 6. 進(jìn)行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。 2023 BearingPoint, Inc. 各會(huì)計(jì)匯總分析填表 流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說明 是 否 儲(chǔ)運(yùn)部 各部門經(jīng)理 工程項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)報(bào)表 否 存檔 會(huì)計(jì)報(bào)表 時(shí)間 按存放時(shí)間登記存貨匯總 統(tǒng)計(jì)施工情況 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說明 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送 分析并提出意見
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