【正文】 備注1材料費(fèi)2輔助材料133動力費(fèi)4工資185職工福利6修理費(fèi)7銷售費(fèi)用118管理費(fèi)及其它支出經(jīng)營成本（二）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。企業(yè)享受所得稅減免。分析表中數(shù)據(jù)，建設(shè)期（計(jì)算期第一、第二年）項(xiàng)目的資金流入與流出持平，從投產(chǎn)年(計(jì)算期第三年）開始項(xiàng)目均有盈余資金。從敏感性分析表和分析圖可以看出，項(xiàng)目對產(chǎn)品銷售價格變化最為敏感，對經(jīng)營成本的變化次之，對固定資產(chǎn)投資變化最不敏感。表142 1 食用纖維素敏感性分析表序號變化因素10%5%05%10%1固定資產(chǎn)投資變化財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）2經(jīng)營成本變化財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）3產(chǎn)品銷售價格變化財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）圖1411 食用纖維財務(wù)敏感性分析圖表142 2 發(fā)酵飼料敏感性分析表序號變化因素10%5%05%10%1固定資產(chǎn)投資變化財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）2經(jīng)營成本變化財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）3產(chǎn)品銷售價格變化財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）圖1412 發(fā)酵飼料財務(wù)敏感性分析圖（二） 盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項(xiàng)目計(jì)算期第三年為基礎(chǔ)進(jìn)行，該年食用纖維素總成本費(fèi)用為1237萬元，可變成本為759萬元，固定成本為478萬元,年銷售收入為3000萬元，；發(fā)酵飼料總成本223萬元，可變成本為108萬元，固定成本為115萬元，年銷售收入750萬元。建設(shè)投資借款償還計(jì)劃見附表147。利潤估算及分配見損益及利潤分配表（附表143）。無形及遞延資產(chǎn)按5年攤銷。3．工資及職工福利費(fèi)項(xiàng)目新增職工按崗位配備，各類人員工資根據(jù)企業(yè)提供數(shù)據(jù)計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資總額的14%估算。根據(jù)目前市場行情及企業(yè)近年來銷售情況預(yù)測，產(chǎn)品平均含稅銷售價格為：食用纖維和果肉1萬元/噸。項(xiàng)目資金籌措及使用計(jì)劃見附表131和132（投資使用計(jì)劃與資金籌措表）。四、新增流動資金流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。設(shè)備價格：廠家詢價。第十二章 建設(shè)周期與招投標(biāo)一、建設(shè)工期 根據(jù)本工程特點(diǎn)，建設(shè)周期擬計(jì)劃為18個月。 (6)夏天氣溫高，除冷庫外，要有適當(dāng)?shù)耐L(fēng)降溫設(shè)施，提供清涼欲料，以保證精力充沛，有利安全生產(chǎn)。 (4)各用電部位設(shè)立安全警示牌。三、生產(chǎn)過程的職業(yè)危害因素（1）冷庫制冷機(jī)房，如操作不當(dāng)或設(shè)備管道閥門泄漏，會造成氨的外泄，發(fā)生操作人員中毒。蒸汽管道及設(shè)備采用新型復(fù)合硅酸鹽絕熱不保溫材料，減少熱量損失。設(shè)計(jì)時車間內(nèi)的安全疏散通道，對外出入口距離，走道寬度等均符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的規(guī)定。（四）環(huán)境影響評價 本項(xiàng)目經(jīng)以上處理后，可滿足環(huán)境保護(hù)的需要。廢水?dāng)M建項(xiàng)目建成后將產(chǎn)生一定的生產(chǎn)廢水、環(huán)境清潔和職工日常生活廢水。照明配電在各建筑內(nèi)適當(dāng)位置設(shè)置照明配電箱，照明電源取自配電房專用配電回路；照明配線均采用銅芯電線ZRBV線穿PVC管或鍍鋅水煤氣管沿吊頂或頂板敷設(shè)；在生產(chǎn)區(qū)設(shè)有高效熒光燈，照度可達(dá)200LX；其它輔助場所為100LX；走廊及樓梯等通道設(shè)有疏散照明。廠區(qū)排水管網(wǎng)采用分流制系統(tǒng)，其中廢水管網(wǎng)布置在擬建建筑周圍，雨水管網(wǎng)沿廠內(nèi)主干道布置，預(yù)留雨水檢查井。室內(nèi)生產(chǎn)、生活用水均由變頻調(diào)速供水設(shè)備（GCWⅡB24303）提供，水量及水壓均有保證，公共浴室內(nèi)淋浴用熱水由鍋爐提供。三、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)生產(chǎn)廠房和存儲庫均采用框架結(jié)構(gòu)。內(nèi)墻為200厚加氣混凝土砌塊墻。食用纖維素生產(chǎn)流程：三分之二經(jīng)脫氣脫氧后的原料，由計(jì)量泵 送至超微粉碎、精密復(fù)合化、酶反應(yīng)裝置，進(jìn)行超細(xì)微精密復(fù)合酶水解反應(yīng)，反應(yīng)產(chǎn)物由流程泵送經(jīng)磁選過濾，至緩沖倉，再通過計(jì)量泵經(jīng)由酶反應(yīng)維持管，微波高溫瞬時滅酶至緩沖倉，再由計(jì)量泵送經(jīng)管式冷卻器快速冷卻，磁選過濾，無菌計(jì)量包裝入庫。萬州水陸空條件好，交通十分方便。萬州柑桔品種極多，現(xiàn)有品系近百個，近些年先后發(fā)展的紐荷爾、奈維林娜、臍橙4號、桔橙、塔羅科血橙新系、維拉、菲諾等已初具規(guī)模，特別是實(shí)施農(nóng)業(yè)部柑桔948項(xiàng)目以來，又引進(jìn)20余個新品種，發(fā)展前景極好。（2）食用纖維：即中細(xì)微化中酶解度產(chǎn)品，占產(chǎn)量的50%。產(chǎn)品具有生物活性，本項(xiàng)目工藝先進(jìn)滅酶溫度較低、時間短，無煮熟味，保持了原果的新鮮和活性。目前在國內(nèi)，了解食用纖維素，主動補(bǔ)充食用纖維素，以求增進(jìn)健康的人還不多，對于多數(shù)人，雖購用了含食用纖維素的食品，可能也并非有意，另一主面這和社會與傳媒，在這方面的宣傳不夠，有一定關(guān)系。由此可見，柑桔皮渣發(fā)酵飼料市場前景廣闊、經(jīng)濟(jì)效益可觀、生態(tài)效益顯著。（三）提高人們健康水平的需要 隨著社會的進(jìn)步，人們生活條件的改善，關(guān)注健康已成時尚。所以解決柑桔皮渣處理和綜合利用的問題已迫在眉睫。該項(xiàng)目已經(jīng)通過重慶市科委成果鑒定，其鑒定結(jié)論為：該項(xiàng)目為柑桔皮渣處理提供了一條很好的途徑，具有重要的經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)保意義，符合國家的資源再生利用與環(huán)保政策，有利于柑桔綜合利用和污染治理。對此，通過兩步措施，即粉碎過程的惰性氣體保護(hù)和采用快速微波能，加熱至85℃,30秒鐘即使氧化酶失去活性,使水果加工過程的色褐變問題得以解決。細(xì)究原因，主要存在三大問題：一是纖維粗糙、刺口；二是苦澀味很重，無法食用；三是容易發(fā)生色褐變、失去水果風(fēng)味。該項(xiàng)目采用了新技術(shù)提取果渣中的食用纖維素、果肉，再將剩余廢渣通過發(fā)酵配料生產(chǎn)出飼料，該飼料營養(yǎng)豐富，富含多種維生素和氨基酸，它既能作全價牛飼料，又能作其它畜牧飼料的添加劑。擁有從美國和意大利引進(jìn)的世界一流的柑桔榨汁、濃縮生產(chǎn)線，每小時可加工柑桔鮮果30噸。（八）項(xiàng)目新增總投資為3770萬元，新增固定資產(chǎn)投資3200萬元；新增鋪底流動資金570萬元。二、業(yè)主簡介 重慶三峽果業(yè)集團(tuán)有限公司是國家級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)，農(nóng)業(yè)部首批全國農(nóng)產(chǎn)品加工示范企業(yè)。覆蓋重慶、湖北兩省9縣（區(qū)）的5萬畝柑桔示范果園正在建設(shè)之中，18萬畝改造和新建果園基地已初具規(guī)模。因此該項(xiàng)目是變廢為寶的資源綜合利用和環(huán)保項(xiàng)目，其經(jīng)濟(jì)社會效益顯著。橙果的苦澀味主要來自黃酮糖苷配基和檸堿等物質(zhì)，成熟橙果的檸堿等是以酸芳環(huán)內(nèi)酯鹽（無苦澀味的前身）的形式存在于果子的白皮層和果心中。送請品評的三、四、五、六等四個樣品經(jīng)專家品評后的總結(jié)評論意見是：樣品三、五、六基本達(dá)到脫苦、澀、酸的要求，樣品四也達(dá)到上述要求，但有異味。項(xiàng)目組提供的技術(shù)資料完整、數(shù)據(jù)可靠。食用纖維素的生產(chǎn)工藝技術(shù)及裝備依托單位是山龍脈科技發(fā)展有限公司，該公司是一家創(chuàng)造了多項(xiàng)世界領(lǐng)先應(yīng)用技術(shù)的高科技企業(yè)，特別是具有國際先進(jìn)水平和知識產(chǎn)權(quán)的三維振動超微粉碎應(yīng)用技術(shù)，在國內(nèi)外得到了廣泛應(yīng)用。同時，企業(yè)通過充分利用果資源后續(xù)產(chǎn)品，可提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而有利于促進(jìn)柑桔產(chǎn)業(yè)化工程的順利實(shí)現(xiàn)。 （二）食用纖維素市場現(xiàn)狀分析 國際市場現(xiàn)狀 食用纖維素在國外起步較早，因基參考人體健康的許多重要功能，而成為確保人們健康的最好食品添加劑，因而受到人們的普遍歡迎。比如燃脂美美纖維素片，具有潤腸通便、獲得飽腹感、分解脂肪、有助于正常生理活動的功能，再如聯(lián)邦減肥朵粑香水配送食用纖維素讓人們減肥等。（二）食用纖維素食用纖維素的目標(biāo)市場為全國相關(guān)食品加工行業(yè)。中國農(nóng)科院重慶柑桔研究所研發(fā)柑桔皮渣發(fā)酵飼料營養(yǎng)豐富，富含多種維生素和氨基酸，它既能作全價牛飼料，又能作其它畜牧飼料的添加劑。三、工程地質(zhì)條件 擬建的項(xiàng)目場區(qū)為羅紀(jì)地質(zhì)，結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，無滑坡等不良地質(zhì)現(xiàn)象，在場地范圍內(nèi)，無滑坡、無崩塌、無泥石流等存在。 （二）設(shè)計(jì)原則本著先進(jìn)、成熟、經(jīng)濟(jì)、可靠、適用，符合原料特性，產(chǎn)品的多樣性，能力具有適當(dāng)彈性，適合當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)條件及技術(shù)水平和管理水平，適應(yīng)建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案需要。（二）工藝流程柑桔皮渣發(fā)酵飼料的成套生產(chǎn)工藝流程如圖72。衛(wèi)生間為防滑地磚地面，庫房用耐磨混凝土地坪涂裝。分述如下：（一）給排水工程設(shè)計(jì)范圍：新兼生產(chǎn)車間、存儲庫工程給排水、循環(huán)水及消防水。廠區(qū)消防采用臨時高壓制。電源：由項(xiàng)目所需電源由10kV的市政電網(wǎng)提供，電力供應(yīng)可靠。（三）通風(fēng)、除塵生產(chǎn)車間按全排風(fēng)區(qū)考慮，以創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。（三）環(huán)境保護(hù)措施方案廢氣、臭味天然氣燃燒后的廢氣可直接排放，無需做特殊處理。公司內(nèi)設(shè)有完善的義務(wù)消防組織和保衛(wèi)科作為消防管理機(jī)構(gòu)，對日常消防事宜進(jìn)行監(jiān)管?；瘜W(xué)消防原建筑內(nèi)已按GBJ14090《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》配備了足夠數(shù)量的小型化學(xué)滅火器，新增建筑必須按國家有關(guān)部門標(biāo)準(zhǔn)增補(bǔ)化學(xué)滅火器。生產(chǎn)用各種流體的數(shù)據(jù)采集計(jì)量，為落實(shí)國家對于計(jì)量的有關(guān)政策規(guī)定，為便于廠里進(jìn)行成本核算和生產(chǎn)管理，設(shè)計(jì)對進(jìn)各車間的蒸汽、自來水、去離子水、原材料等流體進(jìn)行自動計(jì)量，將各流量的輸出信號送至集中計(jì)量盤進(jìn)行計(jì)量。四、主要防護(hù)措施 (1)建筑物按規(guī)范設(shè)計(jì)和設(shè)置防雷接地設(shè)施，用電設(shè)備接地良好。食用纖維素崗位的工作服必須是白色的。為減少管理層次，充分利用本廠的人力資源，故設(shè)置車間一級管理模式較為合理．二、人力資源配置 根據(jù)工藝要求和產(chǎn)能特點(diǎn)，本項(xiàng)目勞動定員共增加60員工,可考慮優(yōu)先安置庫區(qū)移民.三、員工培訓(xùn)根據(jù)食用纖維素生產(chǎn)工藝的要求，崗位生產(chǎn)工人需具有一定的文化和技術(shù)水平，故對新招工人應(yīng)由技術(shù)協(xié)作單位的工程技術(shù)人員在現(xiàn)場進(jìn)行上崗前的理論和實(shí)際操作培訓(xùn)，經(jīng)考試、考核合格后方能上崗操作，所有技術(shù)工人均需持證上崗。招標(biāo)時須按公平、公開、公正的原則組織完成編標(biāo)、公告、資審，評標(biāo)等工作。業(yè)主提供的相關(guān)資料。流動資金估算詳見附表1321和1322。重慶三峽果業(yè)集團(tuán)有限公司 三峽庫區(qū)優(yōu)質(zhì)柑桔產(chǎn)業(yè)化果渣綜合利用項(xiàng)目附表1311 新增投資估算表（食用纖維素）序號生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱估算價值(萬元)投資比例(%)備注土建工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用7801300992179 新建生產(chǎn)主廠房61021631 新建輔助廠房1376143 新增工藝生產(chǎn)設(shè)備1300601360 公用工程24731 室外、環(huán)境工程9514 2工程建設(shè)其他費(fèi)用000 土地費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi)(工程費(fèi)用%) 工程監(jiān)理費(fèi) 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)(含職工培訓(xùn)費(fèi)) 辦公及生活家俱購置費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 生產(chǎn)工器具及生產(chǎn)家俱購置費(fèi) 技術(shù)研發(fā)及工藝試驗(yàn)費(fèi) 重慶三峽果業(yè)集團(tuán)有限公司 三峽庫區(qū)優(yōu)質(zhì)柑桔產(chǎn)業(yè)化果渣綜合利用項(xiàng)目續(xù)附表1311 新增投資估算表（食用纖維素）序號生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱估算價值(萬元)投資比例(%)備注土建工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)編制、評估項(xiàng)目建議書 編制、評估可行性研究報告 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)(計(jì)價格[2002]10號文) 標(biāo)底編制及招標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi) 預(yù)算編制費(fèi) 施工圖審查費(fèi) 竣工資料編制費(fèi) 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)(工程費(fèi)用%) 1—2項(xiàng)計(jì)780130099 3基本預(yù)備費(fèi)(10%)78 靜態(tài)投資858 4建設(shè)期貸款利息 5鋪底流動資金 項(xiàng)目總投資8582956 附表1312 新增投資估算表（發(fā)酵飼料）序號生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱估算價值(萬元)投資比例(%)備注土建工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1