【正文】 6修理費(fèi)7銷售費(fèi)用118管理費(fèi)及其它支出經(jīng)營成本（二）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，發(fā)酵飼料38萬元，年攤銷費(fèi)為12萬元，其中食用纖維素10萬元，發(fā)酵飼料2萬元。企業(yè)享受所得稅減免。項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量投資）見附表144。分析表中數(shù)據(jù)，建設(shè)期（計(jì)算期第一、第二年）項(xiàng)目的資金流入與流出持平，從投產(chǎn)年(計(jì)算期第三年）開始項(xiàng)目均有盈余資金。七、不確定性分析（一）敏感性分析項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品銷售價(jià)格、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本，以上各項(xiàng)因素變化177。從敏感性分析表和分析圖可以看出，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格變化最為敏感，對(duì)經(jīng)營成本的變化次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化最不敏感。 圖142 1食用纖維素盈虧平衡分析圖發(fā)酵飼料BEP（生產(chǎn)能力利用率）= 年 固 定 總 成 本 100%年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加 = %發(fā)酵飼料BEP（新增產(chǎn)量）=%=根據(jù)以上數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡分析圖見圖142。表142 1 食用纖維素敏感性分析表序號(hào)變化因素10%5%05%10%1固定資產(chǎn)投資變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）2經(jīng)營成本變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）3產(chǎn)品銷售價(jià)格變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）圖1411 食用纖維財(cái)務(wù)敏感性分析圖表142 2 發(fā)酵飼料敏感性分析表序號(hào)變化因素10%5%05%10%1固定資產(chǎn)投資變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）2經(jīng)營成本變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）3產(chǎn)品銷售價(jià)格變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 投資回收期（年）圖1412 發(fā)酵飼料財(cái)務(wù)敏感性分析圖（二） 盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項(xiàng)目計(jì)算期第三年為基礎(chǔ)進(jìn)行，該年食用纖維素總成本費(fèi)用為1237萬元，可變成本為759萬元，固定成本為478萬元,年銷售收入為3000萬元，；發(fā)酵飼料總成本223萬元，可變成本為108萬元，固定成本為115萬元，年銷售收入750萬元。5%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見表142。建設(shè)投資借款償還計(jì)劃見附表147。根據(jù)損益和利潤分配表計(jì)算項(xiàng)目投資利潤率、投資利稅率等財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：食用纖維素投資利潤率=年平均利潤總額/總投資100% =%食用纖維素投資利稅率=年平均利稅總額/總投資100% =%發(fā)酵飼料投資利潤率=年平均利潤總額/總投資100% =%發(fā)酵飼料投資利稅率=年平均利稅總額/總投資100% =%根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表及項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、資本金收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：食用纖維素財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%食用纖維素資本金收益率：%食用纖維素財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（基準(zhǔn)收益率12%）食用纖維素投資回收期：發(fā)酵飼料財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%發(fā)酵飼料資本金收益率：%發(fā)酵飼料財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（基準(zhǔn)收益率12%）發(fā)酵飼料投資回收期：分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值都大于零，表明項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余；說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。利潤估算及分配見損益及利潤分配表（附表143）。新增生產(chǎn)能力部分逐年成本估算見附表142。無形及遞延資產(chǎn)按5年攤銷。通過上述計(jì)算，新增生產(chǎn)能力部分年經(jīng)營成本為1250萬元。3．工資及職工福利費(fèi)項(xiàng)目新增職工按崗位配備，各類人員工資根據(jù)企業(yè)提供數(shù)據(jù)計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資總額的14%估算。經(jīng)計(jì)算，其中食用纖維素銷售收入的增值稅為265萬元，；城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為16萬元，；，其中纖維素8萬元。根據(jù)目前市場行情及企業(yè)近年來銷售情況預(yù)測(cè)，產(chǎn)品平均含稅銷售價(jià)格為：食用纖維和果肉1萬元/噸。（二）依據(jù)1. 國家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；2. 國家計(jì)委辦公廳計(jì)辦投資[2001]1153號(hào)文頒發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；。項(xiàng)目資金籌措及使用計(jì)劃見附表131和132（投資使用計(jì)劃與資金籌措表）。五、資金籌措及建設(shè)期貸款利息項(xiàng)目融資方案為通過企業(yè)自籌、銀行貸款籌集項(xiàng)目建設(shè)投資和生產(chǎn)用流動(dòng)資金。四、新增流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。三、項(xiàng)目新增靜態(tài)投資食用纖維素經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目新增靜態(tài)投資為2452萬元，%，其中：工程費(fèi)用2179萬元，%；工程建設(shè)其他費(fèi)用50萬元，%；，%。設(shè)備價(jià)格：廠家詢價(jià)。參加公開招標(biāo)的單位不宜少于5家，參與邀請(qǐng)投標(biāo)的單位不得少于3家．第十三章 投資估算及資金籌措一、投資估算范圍投資估算范圍為應(yīng)用于新增生產(chǎn)能力部分的建設(shè)投資和生產(chǎn)用流動(dòng)資金。第十二章 建設(shè)周期與招投標(biāo)一、建設(shè)工期 根據(jù)本工程特點(diǎn)，建設(shè)周期擬計(jì)劃為18個(gè)月。 同時(shí)，食用纖維素生產(chǎn)線上的工作人員，必須按食品加工行業(yè)要求的體檢項(xiàng)目進(jìn)行體檢，體檢合格該方能持證上崗。 (6)夏天氣溫高，除冷庫外，要有適當(dāng)?shù)耐L(fēng)降溫設(shè)施，提供清涼欲料，以保證精力充沛，有利安全生產(chǎn)。(2)食用纖維素廠房的連接縫門窗配置紗窗紗門，門口安空氣幕，設(shè)消毒池和更衣室。 (4)各用電部位設(shè)立安全警示牌。 (2)制冷機(jī)房保護(hù)良好通氣，定期檢查設(shè)備管路的完好狀態(tài)。三、生產(chǎn)過程的職業(yè)危害因素（1）冷庫制冷機(jī)房，如操作不當(dāng)或設(shè)備管道閥門泄漏，會(huì)造成氨的外泄，發(fā)生操作人員中毒。建立完善的計(jì)量統(tǒng)計(jì)網(wǎng)，提高能源使用過程中的數(shù)值準(zhǔn)確率，及時(shí)真實(shí)反映節(jié)能動(dòng)態(tài)。蒸汽管道及設(shè)備采用新型復(fù)合硅酸鹽絕熱不保溫材料，減少熱量損失。（三）消防評(píng)價(jià)采取以上措施后，本企業(yè)能達(dá)到防火規(guī)范要求，確保安全生產(chǎn)。設(shè)計(jì)時(shí)車間內(nèi)的安全疏散通道，對(duì)外出入口距離，走道寬度等均符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的規(guī)定。本公司的廠區(qū)在萬州區(qū)消防隊(duì)保護(hù)范圍內(nèi)，發(fā)生火災(zāi)時(shí)主要由消防支隊(duì)施救。（四）環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目經(jīng)以上處理后，可滿足環(huán)境保護(hù)的需要。主要通過密封設(shè)計(jì)、加強(qiáng)通風(fēng)、高空排放等綜合措施加以防治。廢水?dāng)M建項(xiàng)目建成后將產(chǎn)生一定的生產(chǎn)廢水、環(huán)境清潔和職工日常生活廢水。存儲(chǔ)房根據(jù)使用情況和功能，分別設(shè)置合適的通風(fēng)裝置。照明配電在各建筑內(nèi)適當(dāng)位置設(shè)置照明配電箱，照明電源取自配電房專用配電回路；照明配線均采用銅芯電線ZRBV線穿PVC管或鍍鋅水煤氣管沿吊頂或頂板敷設(shè)；在生產(chǎn)區(qū)設(shè)有高效熒光燈，照度可達(dá)200LX；其它輔助場所為100LX；走廊及樓梯等通道設(shè)有疏散照明。用電負(fù)荷估算食用纖維素設(shè)備用電負(fù)荷約670KW，發(fā)酵飼料設(shè)備用電負(fù)荷約550KW，其他照明用電負(fù)荷約250KW。廠區(qū)排水管網(wǎng)采用分流制系統(tǒng)，其中廢水管網(wǎng)布置在擬建建筑周圍，雨水管網(wǎng)沿廠內(nèi)主干道布置，預(yù)留雨水檢查井。－125－200型消防水泵，并設(shè)置PQB40－50型消防泵組一座，以備停電時(shí)消防使用，且其互為備用。室內(nèi)生產(chǎn)、生活用水均由變頻調(diào)速供水設(shè)備（GCWⅡB24303）提供，水量及水壓均有保證，公共浴室內(nèi)淋浴用熱水由鍋爐提供。水源條件新建區(qū)域供水由市政給水管網(wǎng)提供，水量、水壓能滿足本工程給排水及消防給水的需要。三、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)生產(chǎn)廠房和存儲(chǔ)庫均采用框架結(jié)構(gòu)。屋面：卷材保溫隔熱屋面。內(nèi)墻為200厚加氣混凝土砌塊墻。 （三）主要設(shè)備表7—2 發(fā)酵飼料主要生產(chǎn)設(shè)備一覽表序號(hào)設(shè)備名稱單位數(shù)量1發(fā)酵裝置座12破碎機(jī)臺(tái)13微波殺菌設(shè)備套14攪拌機(jī)座15流程泵套26錐形離心脫水機(jī)套17研磨機(jī)套28熱風(fēng)發(fā)生器套19旋風(fēng)干燥分離器套110溫度控制器套111真空降膜濃縮機(jī)套112成品包裝斗套213提升機(jī)套1合 計(jì)16第八章 工程方案一、設(shè)計(jì)原則滿足生產(chǎn)工藝流程和總圖規(guī)劃的要求，符合節(jié)能、環(huán)保、消防、抗震、防噪、綠化、交通運(yùn)輸、工業(yè)衛(wèi)生及勞動(dòng)保護(hù)等規(guī)定。食用纖維素生產(chǎn)流程：三分之二經(jīng)脫氣脫氧后的原料，由計(jì)量泵 送至超微粉碎、精密復(fù)合化、酶反應(yīng)裝置，進(jìn)行超細(xì)微精密復(fù)合酶水解反應(yīng)，反應(yīng)產(chǎn)物由流程泵送經(jīng)磁選過濾，至緩沖倉，再通過計(jì)量泵經(jīng)由酶反應(yīng)維持管，微波高溫瞬時(shí)滅酶至緩沖倉，再由計(jì)量泵送經(jīng)管式冷卻器快速冷卻，磁選過濾，無菌計(jì)量包裝入庫。本項(xiàng)目所采用的生產(chǎn)技術(shù)，應(yīng)是在目前國內(nèi)外先進(jìn)成熟技術(shù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合最新技術(shù)成果而確定。萬州水陸空條件好，交通十分方便。場區(qū)地震基本烈度為6度，歷史上從未發(fā)生過災(zāi)害性地震，更無重大破壞性地震發(fā)生。萬州柑桔品種極多，現(xiàn)有品系近百個(gè)，近些年先后發(fā)展的紐荷爾、奈維林娜、臍橙4號(hào)、桔橙、塔羅科血橙新系、維拉、菲諾等已初具規(guī)模，特別是實(shí)施農(nóng)業(yè)部柑桔948項(xiàng)目以來，又引進(jìn)20余個(gè)新品種，發(fā)展前景極好。其主要成分如下：表52 柑桔皮渣發(fā)酵飼料和干皮渣、玉米、稻谷營養(yǎng)成分比較營養(yǎng)成分柑桔皮渣發(fā)酵飼料柑桔皮渣干飼料玉米稻谷干物質(zhì) %粗蛋白 %粗脂肪 %粗纖維 %無氨浸出物 %灰分 %奶牛能量單位NND/㎏消化能（牛）Mcal/kg代謝能（牛）Mcal/kg鈣 mg/kg磷 mg/kg鐵 mg/kg鋅 mg/kg維生素B1 mg/100g..維生素B2 mg/100g維生素B6 mg/100g維生素E mg/100g維生素C mg/100g氨基酸 % 第六章 建設(shè)地址及條件一、建設(shè)地址建設(shè)地址：位于重慶萬州天城申明壩工業(yè)區(qū)鳳仙路466號(hào)，重慶三峽果業(yè)集團(tuán)工業(yè)園區(qū)內(nèi)。（2）食用纖維：即中細(xì)微化中酶解度產(chǎn)品，占產(chǎn)量的50%。目前，北京匯源公司每年橙果濃縮汁進(jìn)品量達(dá)80萬噸，計(jì)劃添加食用纖維素生產(chǎn)復(fù)配高纖維果汁，可全部消化本項(xiàng)目產(chǎn)品——食用纖維素。產(chǎn)品具有生物活性，本項(xiàng)目工藝先進(jìn)滅酶溫度較低、時(shí)間短，無煮熟味，保持了原果的新鮮和活性。目前食用纖維素的開發(fā)正在起步階段。目前在國內(nèi)，了解食用纖維素，主動(dòng)補(bǔ)充食用纖維素，以求增進(jìn)健康的人還不多，對(duì)于多數(shù)人，雖購用了含食用纖維素的食品，可能也并非有意，另一主面這和社會(huì)與傳媒，在這方面的宣傳不夠，有一定關(guān)系。由此，研究開發(fā)食用纖維和添加食用纖維素的食品，也就成為一種時(shí)尚的產(chǎn)業(yè)，消費(fèi)食用纖維素，也成為人們生活時(shí)尚。由此可見，柑桔皮渣發(fā)酵飼料市場前景廣闊、經(jīng)濟(jì)效益可觀、生態(tài)效益顯著。三、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析 本項(xiàng)目建成后，將以生產(chǎn)橙汁后的果渣為原料，加工社會(huì)需求的產(chǎn)品，其上游直接關(guān)聯(lián)三峽庫區(qū)柑桔產(chǎn)業(yè)化工程的成敗，下游產(chǎn)品——食用纖維素產(chǎn)品直接面向消費(fèi)市場，發(fā)酵飼料產(chǎn)品提供養(yǎng)殖業(yè)飼料。（三）提高人們健康水平的需要 隨著社會(huì)的進(jìn)步，人們生活條件的改善，關(guān)注健康已成時(shí)尚。中國農(nóng)科院重慶柑桔研究所研發(fā)的具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的柑桔皮渣發(fā)酵飼料，營養(yǎng)豐富，富含多種維生素和氨基酸，它既能作全價(jià)牛飼料，又能作其它畜牧飼料的添加劑。所以解決柑桔皮渣處理和綜合利用的問題已迫在眉睫。該項(xiàng)目率先在國內(nèi)開展了柑桔皮渣固態(tài)發(fā)酵飼料生產(chǎn)技術(shù)研究，總體技術(shù)水平達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)。該項(xiàng)目已經(jīng)通過重慶市科委成果鑒定，其鑒定結(jié)論為：該項(xiàng)目為柑桔皮渣處理提供了一條很好的途徑，具有重要的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)保意義，符合國家的資源再生利用與環(huán)保政策，有利于柑桔綜合利用和污染治理。（二）食用纖維素生產(chǎn)工藝及裝備來源食用纖維素的生產(chǎn)工藝技術(shù)及裝備依托單位是山龍脈科技發(fā)展有限公司。對(duì)此，通過兩步措施，即粉碎過程的惰性氣體保護(hù)和采用快速微波能，加熱至85℃,30秒鐘即使氧化酶失去活性,使水果加工過程的色褐變問題得以解決。通過采用在加工過程中脫氧酶脫氧后迅速進(jìn)行微波滅酶的酶鈍化處理技術(shù)，就可以保持無苦澀味的前身檸堿等不被轉(zhuǎn)化成為高度苦澀味的檸堿，從而使檸堿等物質(zhì)的苦澀味被阻斷和掩蔽而不再顯現(xiàn)。細(xì)究原因，主要存在三大問題：一是纖維粗糙、刺口；二是苦澀味很重，無法食用；三是容易發(fā)生色褐變、失去水果風(fēng)味?？尚行匝芯勘砻鳎卷?xiàng)目建設(shè)條件基礎(chǔ)條件好，技術(shù)成熟，工藝可靠，規(guī)模適度，選址恰當(dāng)，產(chǎn)品市場前景良好，項(xiàng)目建設(shè)可行。該項(xiàng)目采用了新技術(shù)提取果渣中的食用