【正文】 （一）運(yùn)行環(huán)境金算盤 eERPB 是一個(gè)純 32 位的軟件，運(yùn)行環(huán)境要求如下。會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試50 / 50初級(jí)會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作手冊(cè)采用財(cái)政廳配發(fā)金算盤軟件一、實(shí)務(wù)操作真題二、軟件安裝步驟三、實(shí)務(wù)操作步驟石河子大學(xué) 徐曉鵬2012年3月目錄一、實(shí)務(wù)操作真題 4（一）建立賬套 4（二）設(shè)置操作員級(jí)權(quán)限 4（三）增加會(huì)計(jì)科目 4（四）應(yīng)收、應(yīng)付初始設(shè)置 4（五）部門、職員初始設(shè)置 4（六）增加固定資產(chǎn) 4（七）錄入科目起初并試算平衡 4（八）錄入會(huì)計(jì)憑證 5（九）憑證記賬、復(fù)核 5（十）查詢報(bào)表 5（十一）會(huì)計(jì)報(bào)表 5二、軟件安裝步驟 6（一）運(yùn)行環(huán)境 6（二）系統(tǒng)安裝 6（三）啟動(dòng)與退出系統(tǒng) 9三、實(shí)務(wù)操作步驟 10（一）建立賬套 10新建賬套 10操作權(quán)限設(shè)置 13（二）賬務(wù)管理系統(tǒng)及流程 16系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目 16系統(tǒng)初始化統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目 18系統(tǒng)初始化現(xiàn)金銀行 19系統(tǒng)初始化部門職員 20系統(tǒng)初始化往來單位 22系統(tǒng)初始化憑證類型 23系統(tǒng)初始化科目期初 23憑證處理 25期末結(jié)賬 28賬簿查詢及輸出 30（三）會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng) 33賬套注冊(cè) 33報(bào)表設(shè)置 33重新計(jì)算 36任意制表 36（四）工資管理系統(tǒng) 38系統(tǒng)初始化 38建立工資表 38工資錄入 42工資憑證 44（五）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 47系統(tǒng)初始化 47固定資產(chǎn)增加 47固定資產(chǎn)減少 49固資憑證 50一、實(shí)務(wù)操作真題（一）建立賬套（操作：新建賬套）賬套名稱：C：\長(zhǎng)春實(shí)達(dá)有限公司賬套啟用日期：2012年1月1日行業(yè)性質(zhì)（即會(huì)計(jì)制度）：企業(yè)單位（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）記賬本位幣：人民幣（二）設(shè)置操作員級(jí)權(quán)限（操作：基礎(chǔ)設(shè)置操作權(quán)限）注冊(cè)日期：2012年1月1日 操作員：系統(tǒng)主管操作員姓名：李剛口令：123456具有填制憑證、損益結(jié)轉(zhuǎn)的權(quán)限（權(quán)限組：財(cái)務(wù)處理權(quán)限組）（三）增加會(huì)計(jì)科目（操作：基礎(chǔ)設(shè)置會(huì)計(jì)科目）注冊(cè)日期：2012年1月1日 操作員：系統(tǒng)主管科目編碼：100201 科目名稱：中行存款科目編碼：140501 科目名稱：硬件 數(shù)量核算（單位：臺(tái)）科目編碼：660201 科目名稱：工資 輔助核算：部門核算（四）應(yīng)收、應(yīng)付初始設(shè)置（操作：基礎(chǔ)設(shè)置往來單位）注冊(cè)日期：2012年1月1日 操作員：系統(tǒng)主管新增供應(yīng)商單位性質(zhì)：供應(yīng)商 所屬類型：經(jīng)銷商單位編碼：101單位名稱：長(zhǎng)沙電子經(jīng)銷處（五）部門、職員初始設(shè)置（操作：基礎(chǔ)設(shè)置部門職員）注冊(cè)日期：2012年1月1日 操作員：系統(tǒng)主管新增部門、職員部門編碼：17部門名稱：信息部職員編碼：1705職員名稱：張三職員類型：車間生產(chǎn)管理人員（新增職員類型002）（六）固定資產(chǎn)設(shè)置（操作：基礎(chǔ)設(shè)置固資期初）注冊(cè)日期：2012年1月1日 操作員：系統(tǒng)主管新增固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別：通用設(shè)備資產(chǎn)名稱：運(yùn)輸車所在部門（使用部門）：采購部增加方式：購入 使用狀態(tài)：使用中開始使用日期：2011年12月31日使用年限：10 折舊費(fèi)用科目：累計(jì)折舊原值：200000 累計(jì)折舊：60000 預(yù)計(jì)凈殘值：1000折舊方法：平均年限法（七）錄入科目期初余額并試算平衡（操作：基礎(chǔ)設(shè)置科目期初）注冊(cè)日期：2012年1月1日 操作員：系統(tǒng)主管銀行存款：300000實(shí)收資本：300000（八）錄入會(huì)計(jì)憑證（操作：財(cái)務(wù)管理填制憑證）注冊(cè)日期：2012年1月20日 操作員：李剛出納員小張1月20日，從企業(yè)銀行提取現(xiàn)金2000員。硬件環(huán)境工作站：586/166 以上微機(jī)，128M 以上內(nèi)存，VGA 以上顯示器， 500M 以上硬盤剩余空間。查看 Web：選擇此項(xiàng)可立即進(jìn)入金算盤公司的 Web 站點(diǎn)。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“填寫客戶信息”對(duì)話框。（三）啟動(dòng)與退出系統(tǒng)啟動(dòng)金算盤軟件與啟動(dòng)其它 Windows 應(yīng)用軟件一樣，您可以選擇多種方法。退出有多種方式退出金算盤企業(yè)管理軟件 eERPB 系統(tǒng)。（2）選擇會(huì)計(jì)制度在“新建賬套”對(duì)話框中單擊“下一步”按鈕（或單擊對(duì)話框頂部的“會(huì)計(jì)制度”標(biāo)簽），即可選擇本賬套所適應(yīng)的會(huì)計(jì)制度。如果您不選擇“生成預(yù)設(shè)科目”，則不生成該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)科目。其年度的起始日、結(jié)束日分別默認(rèn)為本年的第一天和最后一天。在查詢現(xiàn)金、銀行存款日記賬，以及進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)從收付款單上組織相應(yīng)數(shù)據(jù)。（8）完成在“新建賬套” 對(duì)話框中，單擊“完成”按鈕，則新建賬套建立成功。用戶可單擊“編輯”按鈕（或單擊鼠標(biāo)右鍵），修改操作員、新增操作員及刪除操作員。此時(shí)，您可以將會(huì)計(jì)權(quán)限修改為出納權(quán)限。接下來，是規(guī)劃和設(shè)置其明細(xì)科目（比如二級(jí)科目、三級(jí)科目等等）?？颇款悇e：根據(jù)選擇的不同會(huì)計(jì)制度，系統(tǒng)默認(rèn)的科目類別有所不同。科目余額方向?yàn)橘J方時(shí)，計(jì)算公式為：期末余額=期初余額＋本期貸方發(fā)生額－本期借方發(fā)生額。合理使用這些屬性，一方面可以簡(jiǎn)化科目體系，另一方面可以對(duì)同一個(gè)數(shù)據(jù)，提供多個(gè)分析入口、統(tǒng)計(jì)口徑，還可實(shí)現(xiàn)多重關(guān)系下的數(shù)據(jù)查詢。計(jì)算利息：選中此標(biāo)志后，系統(tǒng)可以自動(dòng)按照余額積數(shù)進(jìn)行利息計(jì)算，并自動(dòng)生成憑證。當(dāng)遇到會(huì)計(jì)制度改革，需要更新某些科目時(shí)，科目合并功能便很有用。否則，復(fù)制后的科目將沒有多幣種核算屬性。比如：工業(yè)企業(yè)中，“生產(chǎn)成本”科目設(shè)置一般較復(fù)雜。而制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)、修理費(fèi)、工資和福利費(fèi)等，設(shè)為項(xiàng)目來進(jìn)行核算。因此，現(xiàn)金流量項(xiàng)目是憑證分錄與報(bào)表之間的橋梁。只需將一個(gè)部門的編號(hào)更改為另一個(gè)部門的編號(hào)即可完成部門的合并。職員類別：除了對(duì)職員進(jìn)行分類管理外，系統(tǒng)將按職員類別計(jì)提工資。注意：合并到另一個(gè)職員后，原職員便被刪掉，他所發(fā)生的各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括其工資，都將被另一個(gè)職員取代。第一次填制憑證時(shí)，若沒有設(shè)置憑證類型，系統(tǒng)將智能地檢測(cè)到，并會(huì)彈出“記賬憑證類型”對(duì)話框。一旦指定，系統(tǒng)在輸入憑證時(shí)自動(dòng)進(jìn)行檢查。對(duì)于有輔助核算屬性的科目，系統(tǒng)不允許直接輸入期初數(shù)據(jù)，需要在該科目上雙擊鼠標(biāo)，待出現(xiàn)“科目期初明細(xì)”窗口后錄入明細(xì)數(shù)據(jù)。期初借方累計(jì)：?jiǎn)⒂觅~套時(shí)，從起始日期開始，到賬套啟用日期截止，科目的借方累計(jì)發(fā)生額。為方便用戶快速錄入期初各項(xiàng)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提供了“編輯列鎖定”選擇?！鰪?fù)制、粘貼憑證在憑證頭內(nèi)，單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“復(fù)制憑證”菜單項(xiàng)；在一張空白憑證的憑證頭內(nèi)單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇 “粘貼憑證”即可。但復(fù)核、記賬或結(jié)賬之后，要修改憑證應(yīng)當(dāng)逐一取消結(jié)賬、記賬和復(fù)核方可修改。若要多張復(fù)核，請(qǐng)按以下方法操作。系統(tǒng)可以自動(dòng)進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)并生成相關(guān)的憑證。如果出現(xiàn)以下情況，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給予提示：本期損益類科目沒有轉(zhuǎn)平；期末未計(jì)提折舊；期末未進(jìn)行期末調(diào)匯（有外幣核算時(shí)）；憑證編號(hào)不連續(xù)；在本期有未執(zhí)行的通用轉(zhuǎn)賬憑證；注意：①除非是在年末，否則，即使系統(tǒng)給予提示，您也可自行選擇是否繼續(xù)執(zhí)行結(jié)賬。單擊“報(bào)表”按鈕，并選擇要查詢的報(bào)表即可。請(qǐng)您在相應(yīng)的文本框中輸入賬套、日期、操作員及口令。修改報(bào)表項(xiàng)目或行次移動(dòng)光標(biāo)到需要修改的報(bào)表項(xiàng)目或行次處，雙擊鼠標(biāo)左鍵，當(dāng)該處顏色發(fā)生變化時(shí)，即可修改報(bào)表項(xiàng)目或行次。數(shù)據(jù)預(yù)覽設(shè)置完報(bào)表項(xiàng)目之后，單擊“下一步”按鈕進(jìn)入“數(shù)據(jù)預(yù)覽”頁面。 選擇單元格區(qū)域在電子表工作區(qū)，將鼠標(biāo)指向 B 列第三行，按下鼠標(biāo)左鍵不放并拖動(dòng)鼠標(biāo)，當(dāng)鼠標(biāo)移動(dòng)到 D列第 11 行時(shí)，松開鼠標(biāo)左鍵，即標(biāo)注了區(qū)域 B3..D11，如下圖：一般來說，報(bào)表名稱的字體要比報(bào)表表體的字體大，所以我們要調(diào)整報(bào)表名稱的字體，以使整張報(bào)表看起來美觀漂亮。如果設(shè)置字體格式的單元格或區(qū)域所在行的高度小于字體的高度，行高將自動(dòng)調(diào)整。工資核算支持一月內(nèi)多次發(fā)放工資且允許工資項(xiàng)目不同；可任意設(shè)置發(fā)放范圍和計(jì)算范圍；提供函數(shù)向?qū)Фx工資公式；可鎖定工資項(xiàng)目以方便錄入；提供批量修改、欄目設(shè)置功能以減少錄入工作量；支持工資條旋轉(zhuǎn)打??；自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅；支持銀行代發(fā)工資；可自動(dòng)生成工資憑證等。（2）單擊“下一步”按鈕（或單擊“數(shù)據(jù)來源”頁標(biāo)簽），可選擇本次工資發(fā)放的數(shù)據(jù)來源；如果本次工資的發(fā)放項(xiàng)目與以前某一工資表的項(xiàng)目相同（或部分相同）時(shí)，您可將已存在的工資數(shù)據(jù)復(fù)制到本工資表中，減少數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入，從而提高工作效率。一般而言，可對(duì)每月都發(fā)生變化的工資項(xiàng)目作上清零標(biāo)志，在每次錄入時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)清除原有內(nèi)容，您可直接錄入本月數(shù)據(jù)。單擊“函數(shù)向?qū)А卑粹o，出現(xiàn)“計(jì)算函數(shù)”對(duì)話框。選擇“扣零標(biāo)準(zhǔn)”和“扣零項(xiàng)目”，系統(tǒng)根據(jù)該設(shè)置自動(dòng)列出“本次扣零”的計(jì)算公式。如果在“自動(dòng)計(jì)算”欄打上標(biāo)記，一旦輸入了基本項(xiàng)目的數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會(huì)及時(shí)計(jì)算出被計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。（2）在“被修改項(xiàng)目”欄中選擇需要修改的工資項(xiàng)目。工資憑證工資發(fā)放之后，應(yīng)當(dāng)將工資費(fèi)用分?jǐn)偟较鄳?yīng)的成本、費(fèi)用中。（4）設(shè)置了計(jì)算公式后，還需設(shè)置憑證的借貸方科目，單擊“下一步”按鈕（或“設(shè)置科目”標(biāo)簽），設(shè)置對(duì)應(yīng)科目。需要注意的是，初次使用金算盤軟件時(shí)，對(duì)于已經(jīng)入手工賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)該通過“列表”菜單下的“固資期初”模塊來進(jìn)行增加。通常，一種固定資產(chǎn)可以是單個(gè)部門使用，也可是多部門使用。分單幣種和多幣種。（4）選擇折舊計(jì)算因素?！安簧蓱{證”時(shí)，系統(tǒng)不會(huì)將新增該張固定資產(chǎn)卡片業(yè)務(wù)生成相應(yīng)的記賬憑證。系統(tǒng)默認(rèn)為系統(tǒng)注冊(cè)日期，用戶可根據(jù)實(shí)際修改。（2）批量生成①選擇“財(cái)務(wù)”菜單下的“固資憑證”（或單擊導(dǎo)航圖中的“固資憑證”圖標(biāo)），進(jìn)入“固資憑證向?qū)А贝翱?。單擊“關(guān)聯(lián)”按鈕可直接查詢固定資產(chǎn)卡片。注意：（1）當(dāng)月計(jì)提折舊后，才能減少固資。固定資產(chǎn)減少單擊“財(cái)務(wù)”下的“固資變動(dòng)”菜單項(xiàng)，進(jìn)入固定資產(chǎn)列表窗口，單擊“編輯”菜單中的“減少固定資產(chǎn)”菜單項(xiàng)（或在導(dǎo)航圖中單擊“固資減少”程序項(xiàng)），出現(xiàn)“固定資產(chǎn)減少”對(duì)話框。按現(xiàn)在凈值和剩余期間計(jì)提折舊：指將現(xiàn)在凈值作為原值，剩余期間作為預(yù)計(jì)使用年限計(jì)提折舊；按原值和預(yù)計(jì)使用期間計(jì)提折舊：指按照該固定資產(chǎn)使用時(shí)確定的原值和預(yù)計(jì)使用期間計(jì)提折舊。選擇折舊方法。單擊“多個(gè)部門”按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)“固定資產(chǎn)使用部門”對(duì)話框，單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“新增”，并選擇使用部門，輸入此部門所占比例（若為 40%，直接輸入 40），單擊“確定”按鈕即可指定部門和占有比例；（6）輸入折舊費(fèi)用科目。錄入基本資料和折舊資料，然后單擊“確定”或“新增”按鈕即可。（五）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)初始化通常，處理固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，先通過“固資增加”、“固資減少”填制固資卡片，系統(tǒng)將自動(dòng)登記相應(yīng)的固定資產(chǎn)賬冊(cè)，然后計(jì)提折舊。在進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)傊埃覀儽仨毾却_定工資總額的組成項(xiàng)目以及每類職員的工資費(fèi)用科目，如管理人員的工資費(fèi)用進(jìn)入管理費(fèi)用、生產(chǎn)人員的工資費(fèi)用進(jìn)入生產(chǎn)成本，然后才能生成工資費(fèi)用分?jǐn)倯{證。（4）若需要引用其它工資表的工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算，可以先在“引用”欄選擇需要的工資表，然后再選擇需要的工資項(xiàng)目即可。■欄目設(shè)置對(duì)于經(jīng)常變動(dòng)的工資項(xiàng)目，可以通過“欄目設(shè)置”集中錄入。⑤如果需要進(jìn)行扣稅計(jì)算，請(qǐng)?jiān)凇翱鄱愑?jì)算”處作上選擇標(biāo)志，并在系統(tǒng)彈出的窗口內(nèi)選擇對(duì)應(yīng)的扣稅項(xiàng)目。在計(jì)算范圍欄選擇“職員類型=‘管理人員’”即可。（5）單擊“下一步”按鈕（或單擊“發(fā)放范圍”頁標(biāo)簽），選擇本次工資發(fā)放的人員。注意：您最多只能選擇一個(gè)工資表作為本工資表的數(shù)據(jù)來源。如果需要代扣個(gè)人所得稅，應(yīng)設(shè)置個(gè)人所得稅稅率；如果是實(shí)行銀行代發(fā)工資，則需要設(shè)置銀行名稱及個(gè)人的銀行賬號(hào)。 跨列居中通常情況下，報(bào)表名稱需要居中，整張報(bào)表看起來才會(huì)美觀漂亮。注意：并不是一定要先調(diào)整行高才能設(shè)置字體格式，金算盤電子表格可根據(jù)當(dāng)前字體的高度自動(dòng)增加行高。設(shè)置列寬將鼠標(biāo)移動(dòng)到子窗口的頂部 B 列和 C 列標(biāo)號(hào)之間的分隔線處，當(dāng)鼠標(biāo)光標(biāo)變?yōu)殡p箭頭時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵向右拖動(dòng)鼠標(biāo)以改變 B 列的寬度。如果您認(rèn)為數(shù)據(jù)有誤，或有必要重新計(jì)算數(shù)據(jù)，請(qǐng)點(diǎn)擊在“利潤(rùn)表生成向?qū)А贝翱?