【正文】 件、資料等證明材料對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)的行為，作出臨時(shí)制止決定； 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)（董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)； 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)授權(quán)管理部門(mén)反映。四、物資領(lǐng)用有辦公用品領(lǐng)用審批權(quán)。(C)在審計(jì)過(guò)程中遇到某些問(wèn)題，需要被審單位或有關(guān)人員前來(lái)核對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)核對(duì)時(shí)。組 織 部 門(mén) 學(xué) 習(xí)根據(jù)崗位工作需求，定期組織部門(mén)員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及公司下發(fā)的文件資料的學(xué)習(xí)。 第五節(jié) 周期性常規(guī)工作內(nèi)容實(shí)施常規(guī)審計(jì)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算審計(jì)； 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)； 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)； 內(nèi)部控制制度審計(jì)； 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； 承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算審計(jì)； 投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算審計(jì)； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行審計(jì)； 其他審計(jì)事項(xiàng)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)裁定時(shí)。 有權(quán)參加相關(guān)會(huì)議；二、其他權(quán)利出差借款申請(qǐng)權(quán)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)裁定時(shí)。衛(wèi)生、 安全檢查、工作計(jì)劃、總結(jié)并在會(huì)上匯報(bào)上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。否則繼續(xù)按離任審計(jì)流程程序執(zhí)行。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)，并報(bào)選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。 審計(jì)人員應(yīng)本著對(duì)公司和承包人（負(fù)責(zé)人）高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)其在任職期間的經(jīng)營(yíng)成果和存在問(wèn)題做出客觀(guān)、公正的審計(jì)，并得到其認(rèn)可。（1）、使用說(shuō)明：A、 哈爾濱市以外的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員因受工作地點(diǎn)限制，不必親自到達(dá)集團(tuán)辦理離職手續(xù)，填寫(xiě)完畢的銷(xiāo)售人員離職交接單可作為希波員工辭職表附件先行傳真至公司辦理離職手續(xù)。D、對(duì)交接經(jīng)銷(xiāo)商工作的注意事項(xiàng)：◆ 交接時(shí)，接管人員先向離職人員了解是否有對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商、促銷(xiāo)員等相關(guān)人員的承諾事項(xiàng)，及承諾詳細(xì)內(nèi)容，結(jié)合公司相關(guān)的銷(xiāo)售政策，若發(fā)現(xiàn)承諾事項(xiàng)內(nèi)容與公司政策不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向銷(xiāo)售管理部門(mén)、檢查部門(mén)（綜合計(jì)劃部）、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)反映，銷(xiāo)售管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、企管部等有配合協(xié)助接管人確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)的義務(wù)。（1）負(fù)責(zé)人離職流程： 流程注意細(xì)則書(shū)面申請(qǐng)辭職由本人書(shū)面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)，若為銷(xiāo)售管理人員必須注明所轄市場(chǎng)、所轄人員、所轄配合的經(jīng)銷(xiāo)商，以便財(cái)務(wù)協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng)人力資源或直接上級(jí)意見(jiàn)是否下達(dá)離任審計(jì)通知書(shū)（后續(xù)工作詳見(jiàn)離任審計(jì)制度），交接等事畢，標(biāo)明計(jì)算工資截止日希波員工辭職表待離任審計(jì)事畢繼續(xù)辦理此項(xiàng)工作，相關(guān)部門(mén)確認(rèn)意見(jiàn)工作（物品）交接物品保管員： 有無(wú)借條、欠條交接人核對(duì)物品數(shù)量、完好度，應(yīng)有工作交接單財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門(mén)意見(jiàn)需扣款項(xiàng)是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門(mén)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng)審計(jì)部意見(jiàn)核查以上各事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，（提供離任審計(jì)報(bào)告）人力資源部門(mén)意見(jiàn)參看相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)及離任審計(jì)報(bào)告，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部門(mén)，有無(wú)其他遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算。 第四條 希波集團(tuán)內(nèi)第二條所列企業(yè)廠(chǎng)長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任一般必須實(shí)行任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)離任審計(jì)）。 第八條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的離任審計(jì)工作相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。第十四條 人力資源部或?qū)徲?jì)組織在實(shí)施離任審計(jì)三日前，應(yīng)當(dāng)向離任者所在單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)或委托協(xié)議書(shū)副本。審計(jì)組在報(bào)送審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求離任者所在單位和離任者的意見(jiàn)。 審計(jì)組織在離任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)廠(chǎng)長(zhǎng)（經(jīng)理）和其他人員有玩忽職守、徇私舞弊、濫用職權(quán)等行為，造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門(mén)提出究刑事責(zé)任。一、基本情況賬面反映和審計(jì)核實(shí)的總盈虧情況、不良資產(chǎn)或潛虧總額。 四、財(cái)務(wù)收支問(wèn)題及處理意見(jiàn)概括歸納,分清直接責(zé)任和主管責(zé)任,盡量不要講溢美之詞以及超越經(jīng)濟(jì)責(zé)任的話(huà)。針對(duì)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn),各單位要按照五部委關(guān)于印發(fā)《企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則(修訂)》的通知(財(cái)統(tǒng)[2002]5號(hào))的有關(guān)要求,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,對(duì)凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本保值增值率、銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)率、現(xiàn)金流動(dòng)比率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。 第二十九條 當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服的，可依法申請(qǐng)復(fù)議或提起訴訟。第三十條 內(nèi)審機(jī)構(gòu)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及其審計(jì)人員違反本制度第九條規(guī)定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其糾正，并可予以通報(bào)批評(píng)、警告。如虧損,要簡(jiǎn)要分析原因。第十九條 審計(jì)部負(fù)責(zé)審定審計(jì)組提出的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和離任者作出評(píng)價(jià)，主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。第十五條 離任者所在單位或離任者認(rèn)為審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系或其他關(guān)系可能影響公正審計(jì)的，有權(quán)申請(qǐng)審計(jì)人員回避。第十條 審計(jì)人員依法實(shí)施離任審計(jì)，受法律保護(hù)。廠(chǎng)長(zhǎng)（總經(jīng)理）因辭職、辭聘等原因離任本公司的，必須先審計(jì)后離任；仍在公司工作但內(nèi)部離任的，可以先離任后審計(jì)，但審計(jì)必須在其離任后近期月份內(nèi)開(kāi)始。B、各部門(mén)、分公司員工工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)通報(bào)，以便對(duì)辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)和相關(guān)款項(xiàng)結(jié)算。B、建議銷(xiāo)售部門(mén)實(shí)行促銷(xiāo)等人員提醒制度（尤其在市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員交接工作期間），促銷(xiāo)人員若發(fā)現(xiàn)有斷貨現(xiàn)象，4小時(shí)以上提醒市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員，若連續(xù)8小時(shí)以上未解決，有跨級(jí)向銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售管理部門(mén)、集團(tuán)銷(xiāo)售總監(jiān)、檢查部門(mén)（綜合計(jì)劃部）匯報(bào)的義務(wù)，否則促銷(xiāo)人員因斷貨而影響促銷(xiāo)工作量，影響自己斷貨期間的工資。B、銷(xiāo)售管理部門(mén)（當(dāng)銷(xiāo)售管理部與集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部門(mén)）。 承包人（負(fù)責(zé)人）應(yīng)自覺(jué)接受監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，積極配合審計(jì)人員的工作，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康有序地進(jìn)行和審計(jì)工作的正常進(jìn)行。 內(nèi)審部門(mén)有權(quán)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。由于此部門(mén)以?xún)?nèi)部監(jiān)督工作為主，難免會(huì)涉及到各部門(mén)的局部利益，分析造成對(duì)外關(guān)系緊張的原因，盡力做到對(duì)事不對(duì)人，讓被審計(jì)單位和部門(mén)了解內(nèi)部審計(jì)工作的意義，消除不必要的誤解。每周五按公司固定格式填寫(xiě)周工作計(jì)劃單，上報(bào)部門(mén)經(jīng)理。二、離任審計(jì)程序 各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門(mén)下發(fā)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知》給審計(jì)部門(mén)和被審計(jì)單位和個(gè)人，審計(jì)部門(mén)據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃； 被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)》后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，如包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書(shū)（承包合同等）；離任人的任職報(bào)告；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門(mén)作出的調(diào)查報(bào)告；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表等； 審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施離任審計(jì)可以根據(jù)公司的實(shí)際情況決定由審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部等部門(mén)組成的臨時(shí)審計(jì)小組開(kāi)展審計(jì)工作；審計(jì)人員按照離任審計(jì)程序?qū)嵤╇x任審計(jì)，在審計(jì)工作中對(duì)審計(jì)底稿資料進(jìn)行收集、記錄、復(fù)核、整理等審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，對(duì)被審計(jì)人的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀(guān)公正的評(píng)價(jià)； 審計(jì)報(bào)告應(yīng)請(qǐng)被審計(jì)人核對(duì)審計(jì)事實(shí)，并簽署對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)； 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》應(yīng)報(bào)送人力資源部門(mén)、被審計(jì)人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等； 被審計(jì)人對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后十五日內(nèi)，向集團(tuán)董事長(zhǎng)提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)審計(jì)部門(mén)復(fù)審或駁回申訴； 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》是考核干部的重要依據(jù)，由審計(jì)部門(mén)作為審計(jì)檔案歸檔。第二節(jié) 工作流程常規(guī)例行審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和單位的具體情況，部門(mén)經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 實(shí)施審計(jì)前，經(jīng)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，電話(huà)通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，按審計(jì)程序可以運(yùn)用審核、觀(guān)察、詢(xún)問(wèn)、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。第三章 審計(jì)部審計(jì)員崗位職責(zé)第一節(jié) 崗位職責(zé)職位名稱(chēng)：審計(jì)員直接隸屬：審計(jì)部經(jīng)理 直接下屬：無(wú)協(xié)調(diào)部門(mén)：集團(tuán)及分公司各采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、人事、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)部門(mén)崗位描述：在公司部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)部的審計(jì)工作，完成內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，以不斷完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度及審計(jì)制度，提高監(jiān)督效率； 崗位職責(zé)：代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)完善隨著內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況不斷完善內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)相關(guān)的內(nèi)審制度進(jìn)行相關(guān)的修訂、補(bǔ)充。與相關(guān)人員溝通工作及時(shí)與各部門(mén)協(xié)調(diào) ，以便開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。檢查上次會(huì)議布置的工作是否落實(shí)。 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在部門(mén)經(jīng)理的安排批準(zhǔn)下在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問(wèn)題，可隨時(shí)向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)問(wèn)題、相關(guān)改進(jìn)建議。對(duì)本部門(mén)員工有7 天以?xún)?nèi)請(qǐng)假批示權(quán)。33 / 33五、希波產(chǎn)品的特點(diǎn) 統(tǒng)計(jì)日期為2004年2月18日產(chǎn)品簡(jiǎn)介()　類(lèi)別品名規(guī)格(盒裝)規(guī)格(袋裝)口味分類(lèi)比率肉 串高檔山姆羊肉串330盒 裝新西蘭無(wú)骨羊排串330總計(jì)為7%新西蘭無(wú)骨牛排串330普通麻辣牦牛肉串340\216480\240A\B\C咖喱牦牛排肉串480\240A\B\C咖喱羊肉串340\216480\240A\B\C25%30%孜然羊肉串480\24011%—15%羔羊肉串480\240A\B\C2%—5%咖喱羊排肉串340480\240A\B\C三江豬仔串340\216480A\B牛、豬為2%沙茶雞肉串340\216480\2403%香甜牛肉串(香甜小肉串)360香甜系列羊肉串(香甜小肉串)360總計(jì)為1%豬肉串(香甜小肉串)360雞肉串(香甜小肉串)360散裝牛肉串500\2000羊肉串500\2000肉丸普通特味牛肉丸210肉丸總計(jì)為風(fēng)味羊肉丸210\250021%—26%五彩豬肉丸210鮮香雞肉丸210客滿(mǎn)堂牛肉丸(客滿(mǎn)堂)500\2500羊肉丸(客滿(mǎn)堂)150\210\500\2500香辣香辣涮烤丸540肉 片麻辣牛肉片400涮肚麻辣燙涮肚400\700麻辣燙什錦700肉卷希波羊肉卷2500第三篇 職責(zé)篇第一章 審計(jì)部組織架構(gòu)圖董事長(zhǎng)（董事會(huì)）審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)員第二章 審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé) 第一節(jié) 崗 位 職 責(zé)職位名稱(chēng)：審計(jì)部經(jīng)理直接隸屬：董事長(zhǎng)（董事會(huì)） 直接下屬：審計(jì)員協(xié)調(diào)部門(mén)：集團(tuán)及分公司各采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、人事、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)部門(mén)崗位描述：在公司董事長(zhǎng)的