【正文】 失的，應(yīng)當向有關(guān)部門提出究刑事責任。第十四條 人力資源部或?qū)徲嫿M織在實施離任審計三日前，應(yīng)當向離任者所在單位送達審計通知書或委托協(xié)議書副本。 第四條 希波集團內(nèi)第二條所列企業(yè)廠長（總經(jīng)理）離任一般必須實行任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計（以下簡稱離任審計）。D、對交接經(jīng)銷商工作的注意事項：◆ 交接時，接管人員先向離職人員了解是否有對經(jīng)銷商、促銷員等相關(guān)人員的承諾事項，及承諾詳細內(nèi)容，結(jié)合公司相關(guān)的銷售政策，若發(fā)現(xiàn)承諾事項內(nèi)容與公司政策不符時應(yīng)及時向銷售管理部門、檢查部門（綜合計劃部）、財務(wù)等相關(guān)部門反映，銷售管理部門、財務(wù)部門、企管部等有配合協(xié)助接管人確認相關(guān)事項的義務(wù)。 審計人員應(yīng)本著對公司和承包人（負責人）高度負責的態(tài)度，對其在任職期間的經(jīng)營成果和存在問題做出客觀、公正的審計，并得到其認可。否則繼續(xù)按離任審計流程程序執(zhí)行。(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導或有關(guān)部門裁定時。(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導或有關(guān)部門裁定時。組 織 部 門 學 習根據(jù)崗位工作需求，定期組織部門員工業(yè)務(wù)學習及公司下發(fā)的文件資料的學習。四、物資領(lǐng)用有辦公用品領(lǐng)用審批權(quán)。綠色技術(shù)，色澤鮮艷。肉片：400。11999年9月，佳木斯希波集團有限公司獲得使用綠色食品商標標志證書?！就顿Y方針】：項目選擇不要考慮投資多少；效果效益比較決定最后選擇；具體實施應(yīng)當節(jié)約每一分錢?！绢I(lǐng)導標準】：每一位領(lǐng)導者都應(yīng)當具備全面、獨立的工作能力，公司所能給予你的只有兩條：指標；資金。希波員工對集團公司的態(tài)度：企業(yè)是自己的，是個人施展才華的大舞臺。而且希波集團為大家辦理了養(yǎng)老和醫(yī)療保險，為大家組織了各種層次的培訓，開展各種豐富多彩的娛樂活動。質(zhì)量包括產(chǎn)品質(zhì)量、工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。在當今社會，消費者對產(chǎn)品的質(zhì)量要求越來越高。說明希波肉串產(chǎn)品是被廣大消費者所接受的并且喜歡的產(chǎn)品，隨著公司銷售隊伍的發(fā)展壯大，將會有更多的消費者了解希波，喜歡希波的產(chǎn)品。只有從思想上主動承擔壓力，才能在工作中做到輕裝上陣，達到快樂工作的目的。同時，他還身兼多個職務(wù)，佳市慈善協(xié)會理事、佳市私營企業(yè)協(xié)會副會長、省工商聯(lián)執(zhí)委、省私營企業(yè)協(xié)會副會長、黑龍江省第九次黨代會代表，因為業(yè)績突出，黨和人民給予他很多稱號，市優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、市勞模標兵、省勞動模范、省光彩企業(yè)家等。集團現(xiàn)擁有肉串、肉丸、肉片、肉卷、涮肚、火鍋底料六大系列、五十多個品種，集團注重科研和新產(chǎn)品的開發(fā)，已有22項技術(shù)獲得國家級專利，多項技術(shù)指標填補了國內(nèi)的空白，特別是先進的瞬間速凍技術(shù)和獨特的生產(chǎn)工藝，使產(chǎn)品口味及營養(yǎng)價值極具特色，深受廣大消費者青睞。第三章 希波集團的企業(yè)文化企業(yè)文化是在一定的社會環(huán)境下企業(yè)及企業(yè)的員工在生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動中逐漸形成的觀念形態(tài)、文化形式和價值體系的總和。在工作中不斷挑戰(zhàn)自己最高記錄，不能滿足于自己過去所擁有的成就。希波僅肉串產(chǎn)品就有幾十個品種，這是我們競爭的對手所不具備的。企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量就是企業(yè)的生命，希波要做長青的企業(yè)，所以公司把質(zhì)量放在生存發(fā)展的第一位。其它部門的工作質(zhì)量，服務(wù)質(zhì)量也是公司很重視的，是第一位的。這不僅是希波領(lǐng)導者對公司員工的基本要求，也是每位員工做人的基本理念?！拘抛u理念】：世界上最難賺的不是錢。對于希波的領(lǐng)導，公司所能給予你的只有兩條：指標；資金。希波集團的投資方針，投資時要考慮幾套成熟方案，比較選擇出最佳方案，實施方案要有詳細的預(yù)算，實施過程中要有嚴格的控制，具體實施應(yīng)當節(jié)約每一分錢，使投資的費用效果達到最大化。12000年12月，劉平同志在天津成立了天津希波食品有限公司。火鍋底料：200。按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內(nèi)部審計法規(guī)、制度等； 制訂年度和季度審計實施計劃； 負責組織實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向副總會計師報告審計結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團公司子公司廠長、經(jīng)理進行離任審計。 審計人員在審計工作過程中要做好審計底稿資料的收集、記錄、整理事項，提交部門經(jīng)理復(fù)核或安排相關(guān)人員復(fù)核； 應(yīng)在實施必要的審計程序，與被審計單位核對審計事項后,審計人員協(xié)助部門經(jīng)理草擬相關(guān)審計報告,審計報告的編制應(yīng)當以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。了解員工思想動態(tài)找部門員工談話，了解該工作中存在的主要問題及員工的思想動態(tài)，采取適時的調(diào)節(jié)。執(zhí)行年度和季度審計實施計劃； 負責實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向部門經(jīng)理報告審計結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團公司子公司銷售人員進行離任審計。第三節(jié) 常規(guī)工作內(nèi)容 工 作 例 會 參加周一工作例會，并記錄部門會議內(nèi)容。第三篇 制 度 篇第一章 審計制度常規(guī)例行審計程序內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬訂審計計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后實施。 監(jiān)管部門應(yīng)隨時掌握承包人或負責人的生產(chǎn)、經(jīng)營、工作的運作情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，減少或避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟損失。C、因接管人員確認事項不認真或未當期核實，后續(xù)發(fā)生因前任離職人員承諾等事項導致影響業(yè)務(wù)開展、需要支付額外的費用，因前任離職人員的工作發(fā)生費用未報銷而且交接時未確認標明的，公司將不予承擔，接管人費用損失自負（指接受有關(guān)處罰規(guī)定或不予報銷相關(guān)費用等）。 離任審計應(yīng)當依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程以及依法訂立的經(jīng)營目標合同、協(xié)議等進行。 審計人員認為自已與離任者所在單位或離任者有利害關(guān)系或其他關(guān)系的，應(yīng)當主動申請回避。(三) 五、內(nèi)控制度問題及處理意見 社會審計機構(gòu)及其審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處理。 第二十八條 報復(fù)陷害審計人員、提供資料人員、檢舉人、證明人，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；不構(gòu)成犯罪的，給予相應(yīng)處罰。 (二) 第二十三條 審計組織在離任審計中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，應(yīng)當向決定或批準廠長（總經(jīng)理）離任的部門或組織報告，以便處理；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)?依法追究刑事責任。第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當在接到離任審計的通知的3日內(nèi)組成審計組；委托社會審計機構(gòu)實施離任審計的應(yīng)當與其簽訂委托協(xié)議書。 第三條 本條例所稱廠長（總經(jīng)理）離任，是指廠長（總經(jīng)理）因辭職（辭聘、解聘等）、內(nèi)部調(diào)動（免職、撤職、調(diào)離）等原因不再擔任本職務(wù)。C、接管人員要向離職人了解交接事項，并向相關(guān)人員及部門核實、反映。 加強對離任人員的審計工作，未進行審計或?qū)徲嫑]有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否則視為認同審計結(jié)果，并承擔所有責任。 第五節(jié) 異常工作的糾正及預(yù)防措施離任審計報告的結(jié)論不被離任人員接受參看離任人的反饋意見，復(fù)核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實際，匯報部門經(jīng)理，以便修改審計報告。1審計人員根據(jù)需要，有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況； 1下列情形之一審計時間應(yīng)順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。審計時間順延下列情形之一審計時間應(yīng)順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。隨時記錄待辦事項，經(jīng)常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，上一個工作日的待辦事項未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。有 50 元以內(nèi)的內(nèi)部審計采購的報銷、審批權(quán)。方便、快捷、的特點。肉丸：主要有150、25500、2500等。11999年8月，農(nóng)行黑龍江省分行授予佳木斯希波集團有限公司AAA信用企業(yè)，授信額達4000萬元人民幣。對于決策的事情，要按時完成，并及時作出分析總結(jié)，成功和失敗的經(jīng)驗對于企業(yè)來講是一樣的重要。在以后的發(fā)展道路中依然會有意想不到的問題，可能會遇到更強大的競爭對手，但我們有決心戰(zhàn)勝它們，希波集團今后的發(fā)展才會達到百年輝煌。希波企業(yè)領(lǐng)導人劉平董事長對集團公司的態(tài)度：企業(yè)是大家的，不是自己掙錢的機器。同時把企業(yè)中的每個同事當成自己的兄弟姐妹，真正做到相互關(guān)心和相互幫助?！竟ぷ鞣结槨浚嘿|(zhì)量第一、發(fā)貨第二、降耗第三、產(chǎn)量第四。企業(yè)的生命在于產(chǎn)品，而產(chǎn)品的生命在于質(zhì)量?，F(xiàn)在，每天都會有近80萬支希波肉串被消費者食用。但希波的公司精神“自我加壓”強調(diào)的是做為員工更主要的壓力應(yīng)來源于自己。1993年創(chuàng)辦民營企業(yè)，現(xiàn)任佳木斯希波集團有限公司董事長兼總經(jīng)理。集團在全國的營銷網(wǎng)絡(luò)，遍布各大中小城市。希波的企業(yè)文化是對希波的制度上沒有規(guī)定的部分進行補充和完善，反映了希波集團的發(fā)展方向和公司的對員工的基本要求。因為過去不等于將來，今天的成功不等于明天依然是成功。不斷推陳出新，這也是希波肉串產(chǎn)品能在市場中暢銷十年不衰敗的一個重要的原因。1997年希波公司發(fā)給經(jīng)銷商的產(chǎn)品由于發(fā)貨司機的個人原因，導致產(chǎn)品出現(xiàn)了緩化問題，當時公司的做法是把價值數(shù)十萬元的產(chǎn)品及時的銷毀。在保證各方面的質(zhì)量前提下，就應(yīng)以市場需求為先，保證經(jīng)銷商的需求，滿足市場上消費者的需要，不能只考慮成本而影響正常工作的進度。要想做好事，首先做好人。希波集團的信譽理念是，世界上最難賺的不是錢，而是信譽。困難及工作由你來完成。實施結(jié)束后，要進行全面的考核。12001年1月3日，佳木斯希波集團有限公司榮獲國家質(zhì)量達標食品證書。按包裝形式不同分：精裝（高檔肉串）、盒裝、袋裝（含簡易裝）。指導監(jiān)督有關(guān)單位建立建全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員； 監(jiān)督、檢查、評價集團公司子企業(yè)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況，并就完善內(nèi)部控制制提出書面意見。部門經(jīng)理向主管領(lǐng)導提交審計報告，根據(jù)審計報告反映的實際情況，由主管領(lǐng)導決定是否下達審計意見或?qū)徲嫑Q定； 被審計單位在聽取審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否準確可提出補充意見，審計部經(jīng)查明后修改或補充數(shù)據(jù)等資料；對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。征求員工對內(nèi)部審計工作的意見和建議。監(jiān)督、檢查、評價集團公司子企業(yè)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況，并就完善內(nèi)部控制制度提出書面意見。 自查上次會議布置的工作是否落實。實施審計前，應(yīng)當先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進點。 未經(jīng)審核，不得解除管理人員任職其間的法律責任和經(jīng)濟責任，從進入審核程序開始，凡屬離職人員則一律暫停發(fā)放其工資、補貼等，并停止一切費用報銷，待審計結(jié)束后一并結(jié)算；但屬離任人員，其勞動人事關(guān)系仍在集團內(nèi)部的不在此列。集團分公司、子公司負責人（總經(jīng)理）離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離、免職等原因）流程（以下稱此部分為離任審計，詳見公司另行制定的離任審計制度）。 第五條 集團企業(yè)審計部是希波集團內(nèi)企業(yè)廠長（經(jīng)理）離任審計的主管部門，對離任審計工作實行統(tǒng)一管理、監(jiān)督，集團企業(yè)審計部直接接受集團董事長領(lǐng)導。 審計人員是否回避由審計組織決定。 審計機關(guān)和部門內(nèi)審機構(gòu)的審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 第二十七條 離任者所在單位違反《中華人民共和國審計法》有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料，或轉(zhuǎn)移、隱匿違法取得的資產(chǎn)的，由審計機關(guān)或有關(guān)部門按照《中華人民共和國審計法》第四十二條、第四十三條的規(guī)定處理。 第二十二條 審計組織在離任審計中，認為廠長（經(jīng)理）在任期內(nèi)業(yè)績顯著的，除在審計意見書中作出評價外，可向有關(guān)組織或部門提出獎勵建議。第十二條 企業(yè)廠長（總經(jīng)理）離任，由人力資源部通知企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)，或委托社會審計機構(gòu)實施離任審計。若人力資源部門認為有必要審計的管理人員離任如：非獨立核算的營銷公司總經(jīng)理或銷售承包人等離任，可參照本條例規(guī)定接受審計監(jiān)督。B、銷售人員離職交接單由接管人員填寫，由離職人員確認，經(jīng)主管領(lǐng)導審核，一定由接管人員親自傳真銷售人員離職交接單并在上面簽字。 各部門、分公司員工工作有變動時，應(yīng)提前向財務(wù)部門通報，以便對辭職或離職人員進行審計。內(nèi)部審計制度建設(shè)完善隨著內(nèi)部審計工作的開展，根據(jù)企業(yè)實際情況協(xié)助部門經(jīng)理不斷完善內(nèi)部審計制度，對相關(guān)的內(nèi)審制度進行相關(guān)的修訂、補充。被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向內(nèi)審部門主管領(lǐng)導提出，主管領(lǐng)導給予相應(yīng)的