工業(yè)企業(yè)成本核算模擬實(shí)驗(yàn)資料(完整版)
【正文】 負(fù)債及所有者權(quán)益 合計(jì)貸1766,530二、 2003年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：12月1日，沖銷上月膠合板料到單未到暫估價(jià)款12,420元；1日，以現(xiàn)金支付陳華等四人子女入托費(fèi)120元；1日，向南昌造漆廠（開(kāi)戶銀行：南昌市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)11234302）購(gòu)入油漆8000元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)9,360元，當(dāng)即以信匯結(jié)算付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（自填出庫(kù)單）5日，已運(yùn)抵本廠，并全部驗(yàn)收入庫(kù)。（自制出庫(kù)單）7日，以銀行存款支付九江電視臺(tái)電視廣告費(fèi)2400元（對(duì)方開(kāi)戶行：市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100378） 7日，以現(xiàn)金支付張山家屬喪葬費(fèi)218元。（按上月單位成本估價(jià)入庫(kù)，月末計(jì)算成本前沖轉(zhuǎn)，然后，再按規(guī)定計(jì)算產(chǎn)品成本，自制入庫(kù)單）10日，運(yùn)輸車間領(lǐng)用低值易耗品一批，共計(jì)原價(jià)1500元。（自制入庫(kù)單及委托銀行付款憑證）12日，售給九江傢俱商場(chǎng)048＃組合傢俱20套，單位售價(jià)3800元，049＃組合傢俱10套，單位售價(jià)4600元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，收到轉(zhuǎn)賬支票存入銀行。16日，一車間報(bào)銷職工外出學(xué)習(xí)技術(shù)差旅費(fèi)620元，銀行存款付訖。17日，九江郵局予收明年報(bào)刊雜志費(fèi)3768元，轉(zhuǎn)賬支付。20日，以現(xiàn)金支付職工萬(wàn)家樂(lè)報(bào)銷函大學(xué)費(fèi)600元。（水費(fèi)分配月末進(jìn)行）23日，根據(jù)借貸合同，武寧木材公司發(fā)來(lái)圓木25立方1040元，并代墊運(yùn)雜費(fèi)1600元，材質(zhì)數(shù)量均驗(yàn)收合格入庫(kù)，貨款及運(yùn)雜費(fèi)暫未付。（自填入庫(kù)單）25日，上海五交化公司購(gòu)進(jìn)油漆26800元，并已驗(yàn)收入庫(kù)，余款已通過(guò)銀行退回本廠。（自填出庫(kù)單）29日，讓售給九江市木器社油漆9000元（油漆成本7500元，已發(fā)貨但未收到貨款。（需編制外購(gòu)水費(fèi)分配表，見(jiàn)附表五）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的待攤費(fèi)用。三車間：048＃、049＃產(chǎn)成品和期末在產(chǎn)品的計(jì)算：半成品成本項(xiàng)目按約當(dāng)產(chǎn)量比例計(jì)算，本車間直接發(fā)生的費(fèi)用均按分類法系數(shù)計(jì)算，048傢俱為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品。31日，按所得稅稅率33％及本月應(yīng)納稅所得額計(jì)提應(yīng)交所得稅。（按要求只編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）附表一： 工資結(jié)算匯總表 2003年12月份車 間部 門標(biāo)準(zhǔn)工資獎(jiǎng)金報(bào)煤津貼付食補(bǔ)貼夜班津貼應(yīng)付工資代 扣 款 項(xiàng)實(shí)發(fā)工資房租水電藥費(fèi)小計(jì)一車間生產(chǎn)工人8060240036048040011700360240130730管理工人16504809012023406060120二車間生產(chǎn)工人19800720010801440600301208607002801840管理工人212064012016030408010060240三車間生產(chǎn)工人1550052507501000500230006755002601435管理工人26008001502003750100100200修理車間58502340390520809180280260540運(yùn)輸車隊(duì)10710357051068018015650360340700企業(yè)管理人員154004200660880211406604401601260企業(yè)銷售人員30009501502004300120100220醫(yī)務(wù)人員324010801802404740130120250長(zhǎng)期病假人員4003040470252045合 計(jì)8833028910447059601760129430371029808907580附表二：工資分配、提取職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)算表2003年12月份有關(guān)會(huì)計(jì)科目分本率應(yīng)分配的工資應(yīng)計(jì)提福利費(fèi)應(yīng)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)本月控制數(shù)生產(chǎn)成本――一車間 048方料 049方料生產(chǎn)成本――二車間 048白坯 049白坯生產(chǎn)成本――三車間制造費(fèi)用――一車間 二車間 三車間生產(chǎn)成本－修理車間 －運(yùn)輸車隊(duì)管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi) 合 計(jì)附表三： 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表2003年12月份使用部門及類別經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)一車間房屋建筑物100,000．000．3％機(jī)器設(shè)備180,000．000．7％二車間房屋建筑物120,000．000．3％機(jī)器設(shè)備222,000．000．7％三車間房屋建筑物90,000．000．3％機(jī)器設(shè)備110,000．000．7％企業(yè)管理部門房屋建筑物48,000．000．3％小 計(jì)870,000．00非經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)房屋建筑物180,000．000．3％合 計(jì)附表四： 外 購(gòu) 動(dòng) 力 分 配 表2003年12月份有關(guān)會(huì)計(jì)科目耗電度數(shù)分配率應(yīng)分配金額生產(chǎn)成本―― 一車間 048＃方料22,200 （生產(chǎn)耗用） 049＃方料25,300 （生產(chǎn)耗用）生產(chǎn)成本―― 二車間 048＃白坯10,200 （生產(chǎn)耗用） 049＃白坯12,200 （生產(chǎn)耗用）生產(chǎn)成本―― 三車間12,000 （生產(chǎn)耗用）制造費(fèi)用―― 一車間4,800 （一般耗用） 二車間4,000 （一般耗用） 三車間4,200 （一般耗用）生產(chǎn)成本― 修理車間4,000 － 運(yùn)輸車隊(duì)2,000管理費(fèi)用：7,000 合 計(jì)107,9000．48附表五： 外 購(gòu) 水 費(fèi) 分 配 表 2003年12月份有關(guān)會(huì)計(jì)科目耗用水量（單位：m3）分配率應(yīng)分配金額生產(chǎn)成本－ 三車間生產(chǎn)耗用 400 m3制造費(fèi)用－ 一車間一般耗用 180 m3制造費(fèi)用－ 二車間一般耗用 600 m3制造費(fèi)用－ 三車間一般耗用 185 m3生產(chǎn)成本－修理車間 115 m3生產(chǎn)成本－運(yùn)輸車隊(duì) 163 m3管理費(fèi)用 357 m3 合 計(jì) 2000 m3附表六：
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1