【正文】 直接材料 5,390直接工資 1,470制造費(fèi)用 1,3721301待攤費(fèi)用予付保險(xiǎn)費(fèi)1000（12個(gè)月攤銷，已攤11個(gè)月）借1,800報(bào)刊訂閱費(fèi)800（12個(gè)月攤銷，已攤11個(gè)月）1402長(zhǎng)期債權(quán)投資債券投資（國(guó)庫(kù)券）借80,0001501固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)870,000借1063,000非經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)180,000不需用固定資產(chǎn) 8,000未使用固定資產(chǎn) 5,0001502累計(jì)折舊貸326,0001601工程物資專用材料 32,000借32,0001603在建工程851房屋大修理工程19,000借19,0001911待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理固定資產(chǎn)損溢40,000借39,600待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢（一）400資產(chǎn)合計(jì)借1766,5302101短期借款生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款 200,000貸250,000臨時(shí)借款 50,0002121應(yīng)付賬款武寧木材公司52,000貸64,420暫估貨款（膠合板）12,4202181其他應(yīng)付款存入保證金（永來(lái)公司）2,000貸2,620職工未領(lǐng)工資（張保山）6202153應(yīng)付福利費(fèi)貸12,6002171應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅 70,210貸102,210應(yīng)交所得稅 32,0002191預(yù)提費(fèi)用利息支出貸2,0003101實(shí)收資本國(guó)家投資貸800,0003111資本公積貸22,3121盈余公積法定盈余公積 95,200貸123,800公益金 28,6003131本年利潤(rùn)貸428,5101產(chǎn)品銷售收入 6858,000（貸）5102其他業(yè)務(wù)收入23,000（貸）5201投資收益 360（貸）5301營(yíng)業(yè)外收入 3670（貸）5401產(chǎn)品銷售成本5373,000（借）5402產(chǎn)品銷售稅金及附加13,600（借）5405其他業(yè)務(wù)支出 19,800（借）5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用 116,000（借）5502管理費(fèi)用 606,800（借）5503財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,375（借）5601營(yíng)業(yè)外支出 113,600（借）5701所得稅 210,（借）3141利潤(rùn)分配提取盈余公積借42,000負(fù)債及所有者權(quán)益 合計(jì)貸1766,530二、 2003年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：12月1日，沖銷上月膠合板料到單未到暫估價(jià)款12,420元；1日，以現(xiàn)金支付陳華等四人子女入托費(fèi)120元；1日，向南昌造漆廠（開(kāi)戶銀行：南昌市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)11234302）購(gòu)入油漆8000元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)9,360元，當(dāng)即以信匯結(jié)算付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（自填入庫(kù)單及委托銀行付款憑證）；1日，修理車間領(lǐng)用輔助材料900元。（自填出庫(kù)單）；2日，向九江木材公司購(gòu)入圓木5立方@1050元，膠合板2000塊，@56元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以轉(zhuǎn)賬支付。（要求自填入庫(kù)單及委托銀行付款憑證，對(duì)方賬號(hào)：0134607，開(kāi)戶銀行：九江農(nóng)行營(yíng)業(yè)部）。2日，填報(bào)繳款書(shū)繳納上月應(yīng)交增值稅。3日，運(yùn)輸車隊(duì)領(lǐng)用修理用配件1000元。（自填出庫(kù)單）4日，二車間李軍因公借支差旅費(fèi)1000元。（自填借據(jù)，開(kāi)出現(xiàn)金支票）4日，一車間領(lǐng)用圓木27立方，其中用于048組合傢俱12立方，用于049組合傢俱15立方；二車間領(lǐng)用膠合板1100塊，其中用于048組合傢俱600塊、049組合傢俱500塊。（自填出庫(kù)單）5日，已運(yùn)抵本廠，并全部驗(yàn)收入庫(kù)。（自填入庫(kù)單）5日，根據(jù)銷售合同發(fā)往上海第一傢俱商城048＃組合傢俱10套，單位售價(jià)3800元；049＃組合傢俱5套，單位售價(jià)4600元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi)1200元，貨到匯款。（自填出庫(kù)單）5日，上月采購(gòu)膠合板230塊@58元，發(fā)票賬單已到，以轉(zhuǎn)賬支票支付價(jià)款13,340元（自制入庫(kù)單及委托銀行付款憑證。對(duì)方單位：市板材公司，開(kāi)戶行：市農(nóng)行郊區(qū)營(yíng)業(yè)所，賬號(hào)：100639）。6日，以轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)入各種輔助材料6000元，并已驗(yàn)收入庫(kù)。[自填入庫(kù)單及委托銀行付款憑證，對(duì)方單位：九江雜品店（小規(guī)模納稅人）開(kāi)戶銀行、九江市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：012301163]6日，以轉(zhuǎn)賬支票向九九商場(chǎng)購(gòu)入辦公用品2600元，并即領(lǐng)用，其中：一車間300元，二車間600元，三車間350元，修理車間200元，運(yùn)輸車隊(duì)250元、企業(yè)管理部門800元、銷售部門100元。（對(duì)方開(kāi)戶行：九江市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100126）6日，上月九江傢俱商場(chǎng)，南昌百貨商場(chǎng)所欠貸款均已收到（九江傢俱商場(chǎng)支票已存入銀行，南昌百貨商場(chǎng)信匯收賬通知已收）。7日，轉(zhuǎn)賬支付市勞動(dòng)保險(xiǎn)局本月職工退休人員社會(huì)統(tǒng)籌基金6380元（對(duì)方開(kāi)戶行：九江市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100628）7日，三車間生產(chǎn)領(lǐng)用輔助材料500元。（自制出庫(kù)單）7日，以銀行存款支付九江電視臺(tái)電視廣告費(fèi)2400元（對(duì)方開(kāi)戶行：市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100378） 7日，以現(xiàn)金支付張山家屬喪葬費(fèi)218元。8日，以轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)輸車隊(duì)在市加油站加油費(fèi)2900元。（該廠汽油是使用時(shí)直接在加油站購(gòu)買。對(duì)方單位：青港加油站（小規(guī)模納稅人），開(kāi)戶銀行：市農(nóng)行青港分理處，賬號(hào)：601476）8日，李寧因公外出返回，報(bào)銷差旅費(fèi)760元退回現(xiàn)金240元。（自填差旅費(fèi)報(bào)銷單）8日，經(jīng)批準(zhǔn)本廠不需用設(shè)備8000元有償調(diào)撥給振昌工廠，已提折舊2560元，雙方協(xié)商作價(jià)5500元，款待收。（自制固定資產(chǎn)調(diào)撥單）9日，從九江市木器社調(diào)入049＃加工設(shè)備一臺(tái)，原值34000元，現(xiàn)行調(diào)撥價(jià)35000元，協(xié)商作價(jià)28000元，運(yùn)雜費(fèi)1500元已由銀行存款支付，設(shè)備款暫未付，調(diào)入后，交修理車間安裝調(diào)試。（自制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，對(duì)方運(yùn)輸單位：市郊區(qū)運(yùn)輸公司，開(kāi)戶行：市農(nóng)行郊區(qū)營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：68003129日，修理車間為安裝049＃設(shè)備領(lǐng)用輔助材料2400元。（自制出庫(kù)單）10日，完工驗(yàn)收入庫(kù)產(chǎn)成品048＃組合傢俱30套，049＃組合傢俱20套。（按上月單位成本估價(jià)入庫(kù)，月末計(jì)算成本前沖轉(zhuǎn)，然后，再按規(guī)定計(jì)算產(chǎn)品成本，自制入庫(kù)單）10日，運(yùn)輸車間領(lǐng)用低值易耗品一批，共計(jì)原價(jià)1500元。（自制出庫(kù)單）10日，修理車間為安裝049＃設(shè)備領(lǐng)用工程物資3000元。（自制出庫(kù)單） 10，申報(bào)繳款書(shū)，支付上月應(yīng)交所得稅32000元。11日，支付職工定點(diǎn)醫(yī)院醫(yī)藥費(fèi)9600元，其中代墊家屬醫(yī)藥費(fèi)890元（九江地區(qū)醫(yī)院，開(kāi)戶行：市工商行潯陽(yáng)分理處，賬號(hào)：0100328）11日，支付從九江市木器社調(diào)入設(shè)備價(jià)款。（開(kāi)戶行：市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：6800306）11日，供應(yīng)科報(bào)銷車費(fèi)120元。（自填差旅費(fèi)報(bào)銷單）12日，由省建一處承包修理851房屋大修理工程，招標(biāo)議定全部維修總費(fèi)用28000元，包工包料，現(xiàn)工程已按期完工，經(jīng)驗(yàn)收合格后付清余款。（省建一處開(kāi)戶行：南昌市工商行青云辦，信匯賬號(hào)：01301603）12日，持有短期債券投資50000元到期共獲本利50375元存入銀行。（自制送存單）12日，以轉(zhuǎn)賬支票退還永來(lái)公司存入保證金2000元（開(kāi)戶行：