excel財(cái)務(wù)函數(shù)應(yīng)用講解(完整版)
【正文】 PRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT、RECEIVED 計(jì)算本金、利息的函數(shù)CUMPRINC、ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM 例如，如果要開(kāi)辦一家服裝商店，預(yù)計(jì)投資為￥110,000，并預(yù)期為今后五年的凈收益為：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。這些現(xiàn)金流不一定必須為均衡的，但作為年金，它們必須按固定的間隔發(fā)生，如按月或按年。 三、償還率計(jì)算函數(shù) Type用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果投資回收的當(dāng)前價(jià)值大于投資的價(jià)值，則這項(xiàng)投資是有收益的。 =NPV(A2, A3:A8) 忽略數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯(cuò)誤值。 NPV函數(shù)基于一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。 FV函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來(lái)值。 與期間數(shù)有關(guān)的函數(shù)NPER 與未來(lái)值fv有關(guān)的函數(shù)FV、FVSCHEDULE 如果下文中所介紹的函數(shù)不可用，返回錯(cuò)誤值 NAME?，請(qǐng)安裝并加載分析工具庫(kù)加載宏。 現(xiàn)值 (pv)在投資期初的投資或貸款的價(jià)值。 期間數(shù) (nper)為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)。在下文中，凡是投資的金額都以負(fù)數(shù)形式表示，收益以正數(shù)形式表示。這些財(cái)務(wù)函數(shù)大體上可分為四類(lèi)：投資計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、償還率計(jì)算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。 未來(lái)值 (fv)在所有付款發(fā)生后的投資或貸款的價(jià)值。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。 投資計(jì)算函數(shù)可分為與未來(lái)值fv有關(guān)，與付款pmt有關(guān)，與現(xiàn)值pv有關(guān)，與復(fù)利計(jì)算有關(guān)及與期間數(shù)有關(guān)幾類(lèi)函數(shù)。 （一） 求某項(xiàng)投資的未來(lái)值FV 需要注意的是：NPV按次序使用value1,value2，來(lái)注釋現(xiàn)金流的次序。假定每年的貼現(xiàn)率是8%（相當(dāng)于通貸膨脹率或競(jìng)爭(zhēng)投資的利率），則投資的凈現(xiàn)值的公式是： PMT函數(shù)可以計(jì)算為償還一筆貸款，要求在一定周期內(nèi)支付完時(shí)，每次需要支付的償還額，也就是我們平時(shí)所說(shuō)的分期付款。 例如，需要10個(gè)月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為： Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。那么該項(xiàng)年金的現(xiàn)值為： （一） 返回內(nèi)部收益率的函數(shù)IRR如果函數(shù)IRR返回錯(cuò)誤值NUM！，或結(jié)果沒(méi)有靠近期望值，可以給guess換一個(gè)值再試一下。計(jì)算兩年后的內(nèi)部收益率時(shí)必須在函數(shù)中包含guess，即IRR（B1：B3，10%）%。例如某承包人建議你貸給他30000元，用作公共工程建設(shè)資金，并同意每年付給你9000元，共付五年，以此作為這筆貸款的最低回報(bào)。 ％。 債券及其他金融函數(shù)又可分為計(jì)算本金、利息的函數(shù)，與利息支付時(shí)間有關(guān)的函數(shù)、與利率收益率有關(guān)的函數(shù)、與修正期限有關(guān)的函數(shù)、與有價(jià)證券有關(guān)的函數(shù)以及與證券價(jià)格表示有關(guān)的函數(shù)。 （三） 求有價(jià)證券的貼現(xiàn)率DISC 例如：某債券的交易情況如下：成交日為99年3月18日，到期日為99年8月7日，價(jià)格為￥，清償價(jià)格為￥52，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為實(shí)際天數(shù)/360。COUPDAYBS(settlement,maturity, frequency, basis)COUPDAYS返回成交日所在的付息期的天數(shù)。DB(cost,salvage,life,period,month)DDB使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。EFFECT(nominal_rate,npery)FV基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來(lái)值。MDURATION(settlement,maturity, coupon,yld,frequency,basis)MIRR返回某一連續(xù)期間內(nèi)現(xiàn)金流的修正內(nèi)部收益率。PMT(rate,nper,pv,fv,type)PPMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。函數(shù) RATE 通過(guò)迭代法計(jì)算得出，并且可能無(wú)解或有多個(gè)解。函數(shù) VDB 代表可變余額遞減法。YIELDMAT(settlement,maturity, issue,rate,pr,basis)11 / 11。若要計(jì)算一組定期現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，請(qǐng)使用函數(shù) IRR。RECEIVED(settlement,maturity, investment,discount,basis)SLN返回某項(xiàng)資產(chǎn)在一個(gè)期間中的線性折舊值。PRICE(settlement,maturity, rate,yld,redemption,frequency, basis)PRICEDISC返回折價(jià)發(fā)行的面值 $100 的有價(jià)證券的價(jià)格。NOMINAL(effect_rate,npery)NPER基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資（或貸款）的總期數(shù)。函數(shù) FVSCHDULE 用于計(jì)算某項(xiàng)投資在變動(dòng)或可調(diào)利率下
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