修繕工程項目審計規(guī)定(完整版)
【正文】 項目主管部門應(yīng)將初審結(jié)論與施工方協(xié)商并落實，審計部在初審結(jié)論的基礎(chǔ)上進行審計。報送的修繕工程項目（預(yù)）結(jié)算應(yīng)具備以下資料： （一）批準(zhǔn)的項目立項報告； （二）工程竣工的驗收資料；（三）施工單位的資質(zhì)等級證件（復(fù)印件必須和施工企業(yè)的結(jié)算印章相符）；（四）施工圖紙、圖紙會審記錄、隱蔽工程驗簽記錄和其他技術(shù)資料；工程承發(fā)包合同及補充協(xié)議、手續(xù)完備的工程變更及其他簽證；（五）工程招投標(biāo)文件；（六）工程項目所用主材按品牌、生產(chǎn)廠家、規(guī)格型號、單價等明細(xì)項目列明；（七）其他需要提供的資料； 第十四條 審計部在收到內(nèi)容完整的審計資料后，應(yīng)及時組織審計，一般小型工程應(yīng)在15日內(nèi)審計完畢，大型工程應(yīng)在30日內(nèi)審計完畢，特殊情況可適當(dāng)延緩。第九條 所有修繕工程項目在施工前都需做工程預(yù)算，并簽訂合同或協(xié)議。醫(yī)院審計部是修繕工程項目審計監(jiān)督的主管部門，有關(guān)職能部門依照各自的職責(zé)，協(xié)同審計部做好對修繕工程項目的審計工作。第四條 審計部在院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，對修繕工程項目依法獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，不受其他部門或個人的干擾。所有的修繕工程項目預(yù)算由項目主管部門負(fù)責(zé)審核。因資料報送不及時、審計過程中不能積極配合而延誤審計的，由責(zé)任方負(fù)責(zé)。 第二十一條 修繕工程項目投資在5萬元以下的，原則上其取費、人工單價均按最低等級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；預(yù)付工程款一般不得高于合同價的30%，工程項目審計前的進度款一般不得高于合同價的70%；質(zhì)保期、質(zhì)保金不低于國家有關(guān)規(guī)定，待工程交付使用，質(zhì)保期到期落實履約情況后清算，質(zhì)保期內(nèi)如有返修，發(fā)生費用應(yīng)在質(zhì)保金內(nèi)扣除；檔案資料保證費為總決算5%，待歸還完整施工檔案后退還；如有特殊情況,職能部門需寫出書面說明并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。經(jīng)查實為故意重復(fù)送審的施工單位，取消其在我院承接工程項目的資格；發(fā)現(xiàn)項目主管部門重復(fù)送審的，追究工程項目主管部門負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)
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