【正文】 貸 67660213101 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 676602151 應(yīng)付工資 貸2153 應(yīng)付福利費(fèi) 貸 537302161 應(yīng)付股利 貸 218902171 應(yīng)交稅金 貸 15920217101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸21710101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸217106 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 159202181 其他應(yīng)付款 貸 477602191 預(yù)提費(fèi)用 貸 179102301 長(zhǎng)期借款 貸 3781003101 股本 貸 8397803111 資本公積 貸 27860311107 資本公積－其他資本公積 貸 278603121 盈余公積 貸 105470312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 105470312103 盈余公積－法定公益金 貸3131 本年利潤(rùn) 貸3141 利潤(rùn)分配 貸314102 利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸314103 利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸314110 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 貸314115 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸4101 生產(chǎn)成本 借410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借4105 制造費(fèi)用 借5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借510101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 借510102 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品 借5102 其他業(yè)務(wù)收入 借5301 營(yíng)業(yè)外收入 借5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借540101 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 借540102 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 借5405 其他業(yè)務(wù)支出 借5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 借5502 管理費(fèi)用 借5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 借5601 營(yíng)業(yè)外支出 借5701 所得稅 借 將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 120000 其他業(yè)務(wù)收入 8375 貸:本年利潤(rùn) 12837520. 結(jié)轉(zhuǎn)本期費(fèi)用帳戶。 借:原材料－甲材料 4580 原材料－乙材料 4180 貸:物資采購(gòu)－甲材料 4580 物資采購(gòu)－乙材料 418012. 以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品,其中車間用288元,廠部用577元。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 制造費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:原材料－乙材料 1570854. 出租給E公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金50250元，對(duì)本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會(huì)計(jì)處理。 借:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸:盈余公積－法定盈余公積 25. 按5％提取法定公益金。 借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 17. 本期生產(chǎn)A產(chǎn)品189件全部完工,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。 借:應(yīng)收賬款－Ｅ公司 105300 貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 15300 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 900009. 向銀行提取現(xiàn)金13000元,以備發(fā)放工資。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：1. 計(jì)提本月折舊費(fèi)，其中車間用固定資產(chǎn)702400元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)574808元,月折舊率5‰。 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 24. 計(jì)算應(yīng)交所得稅,稅率為33%。 借:制造費(fèi)用 64297 管理費(fèi)用 107162 貸:銀行存款 17145916. 出租給F公司閑置設(shè)備一臺(tái),按協(xié)議規(guī)定預(yù)收半年租金179928元,存入銀行。 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 47 貸:現(xiàn)金 478. F公司購(gòu)B產(chǎn)品,預(yù)收貨款117260元,存入銀行。山東會(huì)計(jì)電算化教學(xué)軟件 先閱讀文件包里的安裝說明在安裝5套實(shí)務(wù)模擬題某公司資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼 科目名稱 借貸方向 期初余額(元) 期初數(shù)量1001 現(xiàn)金 借 325961002 銀行存款 借 7823041131 應(yīng)收賬款 借 220023113101 應(yīng)收賬款－Ｅ公司 借 48894113102 應(yīng)收賬款－Ｆ公司 借 1711291133 其他應(yīng)收款 借 40745113301 其他應(yīng)收款－張三 借 40745113302 其它應(yīng)收款－Ｅ公司 借1151 預(yù)付賬款 借1201 物資采購(gòu) 借120101 物資采購(gòu)－甲材料 借120102 物資采購(gòu)－乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料－甲材料 借 391152 300121102 原材料－乙材料 借 179278 1001243 庫(kù)存商品 借 2102442124301 庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品 借 977880 900124302 庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 借 1124562 8001301 待攤費(fèi)用 借 1955761401 長(zhǎng)期股權(quán)投資 借 464493140101 長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資 借 4644931501 固定資產(chǎn) 借 34062821502 累計(jì)折舊 貸 15238631901 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借 4644931911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借2101 短期借款 貸 4318972111 應(yīng)付票據(jù) 貸 3178112121 應(yīng)付賬款 貸 252619212101 應(yīng)付賬款－丙單位 貸 73341212102 應(yīng)付賬款－丁單位 貸 1792782131 預(yù)收賬款 貸 211874213101 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 2118742151 應(yīng)付工資 貸2153 應(yīng)付福利費(fèi) 貸 2037252161 應(yīng)付股利 貸 977882171 應(yīng)交稅金 貸 48894217101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸21710101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸217106 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 488942181 其他應(yīng)付款 貸 1874272191 預(yù)提費(fèi)用 貸 1140862301 長(zhǎng)期借款 貸 14912673101 股本 貸 27136173111 資本公積 貸 171129311107 資本公積－其他資本公積 貸 1711293121 盈余公積 貸 513387312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 513387312103 盈余公積－法定公益金 貸3131 本年利潤(rùn) 貸3141 利潤(rùn)分配 貸314102 利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸314103 利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸314110 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 貸314115 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸4101 生產(chǎn)成本 借410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借4105 制造費(fèi)用 借5