【正文】 理等。因此操作風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。按照巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的地步。其中操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類。長期以來，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)一直為人們所關(guān)注，而操作風(fēng)險(xiǎn)卻往往處于被遺忘的角落。（一） 操作風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類巴塞爾銀行委員會對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)80年代以來,全球機(jī)構(gòu)因操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)損失了2000多億美元。二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題我們知道，從近年來銀監(jiān)局和各商業(yè)銀行對銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)檢查、內(nèi)控調(diào)研，以及對經(jīng)營管理狀況的了解情況來看，我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理尚不完善，還存在著較多的缺陷，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄目前，在某些商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)層仍存在這樣的思想，認(rèn)為抓業(yè)務(wù)開拓與發(fā)展最能體現(xiàn)一個(gè)行的工作業(yè)績，是硬道理；抓內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制是軟指標(biāo)，只要不出現(xiàn)大的差錯(cuò)事故就可以了，對風(fēng)險(xiǎn)防范工作只做表面文章。也就是說前些年，商業(yè)銀行往往把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與拓展業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，忽略了對違規(guī)違章現(xiàn)象的防范。同時(shí)，我國商業(yè)銀行尚未成立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)核心管理機(jī)構(gòu)，有的商業(yè)銀行雖成立了一定的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但從對風(fēng)險(xiǎn)的整體管理而言，尚未能總攬全部風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，不是有效的風(fēng)險(xiǎn)核心管理機(jī)構(gòu)。隨著網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)品種的增加，網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)相應(yīng)增加，因此一人多崗，一人多卡，主任混崗等“失控”現(xiàn)象頻頻發(fā)生，干部交流、員工輪崗以及強(qiáng)行休假制度得不到很好的落實(shí)，存在操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患。更為嚴(yán)重的是部分人員在知道出錯(cuò)的情況下，也沒有引起應(yīng)有的重視，甚至向上反映也沒有得到及時(shí)答復(fù)，最終造成該二級支行貸款計(jì)息錯(cuò)誤一直拖了1個(gè)多月才予以更正。在新興業(yè)務(wù)方面，并沒有落實(shí)“內(nèi)控先行”的原則。此外，銀行內(nèi)部的各種檢查監(jiān)督力量各自為政，形不成合力，導(dǎo)致重復(fù)檢查、低效率檢查。在日常檢查時(shí)，我們往往會遇到這樣的事：操作人員表現(xiàn)得態(tài)度誠懇，并能及時(shí)整改，但其真正對待檢查的態(tài)度卻是不夠積極，只是就事論事，查一點(diǎn)改一點(diǎn)，沒有真正對該類問題進(jìn)行全面改正，造成整改上的不到位。如有的員工以感情代替內(nèi)控制度，員工之間相互信任，排斥“認(rèn)制度不認(rèn)人”的法理性控制機(jī)制。在業(yè)務(wù)拓展之時(shí)，必須堅(jiān)持“內(nèi)控先行”的原則，將“安全性”這一目標(biāo)自覺融入到日常工作中，最終將風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿到銀行全體員工的自覺行動中去。銀行同業(yè)之間應(yīng)及時(shí)互通各種信息資源，通過交流好的經(jīng)驗(yàn)措施來更好的防范風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的規(guī)章制度和各種操作規(guī)程，切實(shí)落實(shí)責(zé)任，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎懲制度。三是形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎懲制度，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。各項(xiàng)檢查不能僅僅停留在揭露問題這一層面，要幫助被檢查對象提高對存在問題的認(rèn)識和制定整改措施，從加強(qiáng)管理的角度提出管理建議，并對出現(xiàn)問題的部門、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查，以使問題得到徹底解決。把各要害崗位的內(nèi)控落實(shí)和案件防范作為考核單位“一把手”和主管科長、部門負(fù)責(zé)人的重要目標(biāo)，同其政績考核，晉升，獎懲等直接掛鉤，層層簽訂責(zé)任狀，落實(shí)責(zé)任，使各級領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門形成“一損俱損、一榮俱榮”的局面，提升案件防范能力，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對每個(gè)員工賦予一定的目標(biāo)，包括業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，充分調(diào)動員工的積極性。三是健全福利保障和用工制度，提升員工的基本保障水平，不會應(yīng)過多擔(dān)心生活問題而影響工作，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。2004 趙先信.《銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型》，上海人民出版社,2004 張吉光.《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識別與管理》，人民大學(xué)出版社。 何廣財(cái) 2008年4。2005 [J]，《福建金融》。操作風(fēng)險(xiǎn)之所以近年在我國銀行界大量出現(xiàn),存在多方面原因，從宏觀層面看,我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于形勢發(fā)展。而風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)應(yīng)該是和業(yè)績目標(biāo)相輔相成的，使員工在開展業(yè)務(wù)的時(shí)候，關(guān)注該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須具體落實(shí)每一個(gè)員工的職責(zé)，制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制，明確界定各崗位的操作權(quán)限，使人人認(rèn)識到濫用職權(quán)是越權(quán)，“怠用”職權(quán)則是失職，每個(gè)銀行職員都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)為每項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)盡可能短的業(yè)務(wù)處理流程或程序，從客觀上減少操作風(fēng)險(xiǎn)源，減少出現(xiàn)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤或事故機(jī)率，并盡量將業(yè)務(wù)流程中的高風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)納入計(jì)算機(jī)的控制范圍，通過在機(jī)內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的要素，增加后臺管理能力，減少人為的操作性風(fēng)險(xiǎn)。通過對內(nèi)部控制制度的規(guī)范和管理，使其具備靈活性，以適應(yīng)市場不斷變化的需要。一是針對商業(yè)銀行業(yè)已建立的內(nèi)部控制制度，由各專業(yè)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行梳理，通過調(diào)研，廣泛征集意見，區(qū)別