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正文內(nèi)容

某公司年度財(cái)務(wù)分析(完整版)

  

【正文】 產(chǎn)報(bào)酬率%11%%銷售毛利率今年有比較大的上升,主要是因?yàn)樵牧铣杀鞠陆盗思s3%。在建材行業(yè),材料采購(gòu)及混凝土銷售受房地產(chǎn)影響非常大,我會(huì)及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度,了解沙石材料、混凝土的市場(chǎng)變化情況,掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況,及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)。提出年終決算各項(xiàng)問(wèn)題,逐項(xiàng)進(jìn)行匯總。做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。今年因國(guó)家已不允澇河沙,所以河沙價(jià)格居高不下(國(guó)家已發(fā)文用石粉沫代替),%,%,%。因08年受金融危機(jī)影響,利潤(rùn)率偏低,今年公司利潤(rùn)率回升到混凝土行業(yè)合理利潤(rùn)率水平。管理費(fèi)用主要是公司管理人員的工資和社保30萬(wàn)元,略有下降,主要是管理人員社保降低了。三、現(xiàn)金流量分析 單位:萬(wàn)元07年08年09年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金36122901購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金29082105支付職工及為職工支付的現(xiàn)金154177支付的各項(xiàng)稅費(fèi)344264支付其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金5095145經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額156210 由于在回款中有一半是銀行承兌,所以在分析現(xiàn)金流量時(shí),09年1816萬(wàn)元銀行承兌匯票。其中2年以上應(yīng)收賬款比以前年度多468萬(wàn)元
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