【正文】 制度 4 第十九條 本制度由總經(jīng)理制訂并負(fù)責(zé)解釋。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過 10%，具體比例由總經(jīng)理確定。 第二章 預(yù)算編制管理 第六條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大利用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。 2. 償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率或速動比率。 財務(wù)狀況說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費(fèi)用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計繳情況、商品銷售削價（折讓）情況，以及有關(guān)財務(wù)管理工作情況等。 2. 季度財務(wù)報表。 3. 營運(yùn)能力指標(biāo)：應(yīng)收帳款周款率、存貨周轉(zhuǎn)率。 第七條 預(yù)算編制過程中主要有四個時間控制點(diǎn)：部門費(fèi)用預(yù)算草案提交時間點(diǎn)、公司預(yù)算草案提交時間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時間點(diǎn)。 第十二條 各部門同一項目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。 第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第六條 出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第十三條 出納不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金，不得以任何理由套取現(xiàn)金。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。 第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o(hù)行方能辦理，以確保資金的安全性。 第六條 出納應(yīng)及時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁將空白支票借給其它單 位或個人使用。 1． 《支票領(lǐng)用單》 2． 《支票領(lǐng)用登記表》 附表一： 上海香溢酒業(yè)有限公司 支票領(lǐng)用單 支票領(lǐng)用事由： 支票金額： ______________________________________________ 金額大寫： ______________________________________________ 經(jīng)手人： ______________ 日期： ______________ 部門經(jīng)理審批： ______________ 日期： ______________ 財務(wù)經(jīng)理審批： ______________ 日期： ______________ 總經(jīng)理審批： ______________ 日期： ______________ 上海香溢酒業(yè)有限公司 財務(wù)管理制度 13 附表二： 上海香溢酒業(yè)有限公司 支票領(lǐng)用登記單 序號 支票號碼 限額 事由 領(lǐng)用人簽字 領(lǐng)用日期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 上海香溢酒業(yè)有限公司 財務(wù)管理制度 14 六、費(fèi)用報銷制度 總則 第一條 為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制 ，特制定本制度。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在 12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。 （ 6）市內(nèi)交通費(fèi)憑當(dāng)月發(fā)票實(shí)行部門預(yù)算管理。 通訊費(fèi)：報銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理 元∕月；副總經(jīng)理元∕月；部門經(jīng)理元∕月；主管元 /月；銷售部業(yè)務(wù)員元 。 上海香溢酒業(yè)有限公司 財務(wù)管理制度 16 附表： 上海香溢酒業(yè)有限公司 費(fèi)用報銷單 部門： 日期： 費(fèi)用類別及金額 □ 交通費(fèi)： ____________ □通訊費(fèi)： ____________ □住宿費(fèi)： ____________ □ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)： ____________ □運(yùn)輸費(fèi)： ____________ □資料費(fèi)： ____________ □ 其他費(fèi)用： ____________ 費(fèi)用金額合計： ____________ 沖借款： ____________ 應(yīng)領(lǐng)金額合計： ____________ 應(yīng)領(lǐng)金額大寫： ____________________________________ 申請人： 審批人： 財務(wù)經(jīng)理： 領(lǐng)款人： 上海香溢酒業(yè)有限公司 財務(wù)管理制度 17 七、 固定資產(chǎn)管理制度 總則 第一條 為規(guī)范香溢酒業(yè)的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)資源得到合理配置，特制定本制度。 第二章 固定資產(chǎn)管理 第五條 固定資產(chǎn)管理流程： 1. 固定資產(chǎn)的采購及領(lǐng)用流程參見辦公設(shè)備管理流程及其程序文件。 第九條 閑置固定資產(chǎn)的管理 ： 閑置的固定資產(chǎn)由 辦公室行政專員 統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進(jìn)行調(diào)配。 第三章 附則 第十條 本制度解釋權(quán)歸辦公室。 3. 員工離職必須將其使用或保管的全部固定資產(chǎn)完好歸還，并到 辦公室 辦理退還手續(xù) 。隨計算機(jī)一次性配備的主要配件， 包括 硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡 等，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。 第五條 注意事項。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由各部門經(jīng)理審核后，報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后報銷。部門經(jīng)理每人每天不得超過 300 元。 第三條 費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 會議費(fèi)：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)的預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部預(yù)支，并嚴(yán)格控制。 第七條 財務(wù)部必須建立支票的專人保管、簽發(fā)和領(lǐng)用手續(xù)制度，按有關(guān)規(guī)定使用領(lǐng)用支票登記簿，并每月檢查支票存根有無缺號，開出支票的內(nèi)