【正文】 ；如為美元、日元和港幣以外的其他貨幣的，應(yīng)當(dāng)按照填開完稅憑證的上一月最后一日美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯價(jià)和國(guó)家外匯管理局提供的同日紐約外匯市場(chǎng)美元對(duì)主要外幣的匯價(jià)進(jìn)行套算，按套算后的匯價(jià)作為折合率計(jì)算繳納稅款。只有當(dāng)納稅人向宋慶齡基金會(huì)、中國(guó)福利會(huì)、中國(guó)殘疾人福利基金會(huì)、中國(guó)扶貧基金會(huì)、中國(guó)煤礦塵肺病治療基金會(huì)、中華環(huán)境保護(hù)基金會(huì)、中華紅十字會(huì)、中華慈善總會(huì)、青少年活動(dòng)場(chǎng)所、老年服務(wù)機(jī)構(gòu)，以及通過(guò)非營(yíng)利機(jī)構(gòu)向教育事業(yè)的捐贈(zèng)等的準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額為實(shí)際捐贈(zèng)額。所得月份，指納稅人取得所得實(shí)際所屬的月份。4. 保存：每張報(bào)表在數(shù)據(jù)信息錄入過(guò)程中，每錄入完一條數(shù)據(jù)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)保存。④ 將外部文件中的列與本系統(tǒng)正常工資薪金收入明細(xì)表要求顯示的項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)應(yīng)。對(duì)于正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金收入、全年一次性獎(jiǎng)金收入、無(wú)住所個(gè)人取得數(shù)月獎(jiǎng)金收入、內(nèi)退一次性補(bǔ)償收入、提前退休一次性補(bǔ)貼收入、特殊行業(yè)全年工資薪金收入、解除合同一次性補(bǔ)償收入、股票期權(quán)行權(quán)收入、企業(yè)年金共計(jì)10張明細(xì)收入表，無(wú)論是正常申報(bào)、修正申報(bào)、還是自查申報(bào)，2011年9月1日之后取得的工資薪金所得執(zhí)行3500元的新費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)。n 中國(guó)籍雇員必須要填寫姓名、證照類型、證照號(hào)碼、是否雇員、出生年月、通訊地址、郵政編碼、職業(yè)、職務(wù)、戶籍所在地。方法一：從第三方軟件獲取納稅人信息1. 從第三方軟件如財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出納稅人信息，本系統(tǒng)可以導(dǎo)入Txt或Excel格式。如果單擊[關(guān)閉]，則系統(tǒng)將不保存任何信息直接退出本功能窗口。3 基礎(chǔ)信息基礎(chǔ)信息包括扣繳義務(wù)人信息和納稅人信息兩部分。單擊[完成]進(jìn)入個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)首頁(yè)。介質(zhì)導(dǎo)入方式請(qǐng)選擇導(dǎo)入文件。2. 單位信息：錄入單位基本信息，單擊[下一步]。2. 以系統(tǒng)內(nèi)置的用戶登錄本系統(tǒng)。如果選擇“備份原系統(tǒng)數(shù)據(jù)”，那么可以單擊[瀏覽]設(shè)置存放目錄。數(shù)據(jù)備份方法請(qǐng)參見第11章第6節(jié)。方法一：從安裝光盤安裝1. 啟動(dòng)計(jì)算機(jī)。安裝《個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)》之前，必須準(zhǔn)備好軟件與硬件環(huán)境，本節(jié)介紹的內(nèi)容會(huì)幫助您提供必要的操作環(huán)境，請(qǐng)仔細(xì)閱讀。業(yè)務(wù)流程圖如下：103 / 108目 錄1 系統(tǒng)安裝 1 1 4 52 系統(tǒng)初始化 8 8 9 163 基礎(chǔ)信息 18 18 204 填寫報(bào)表 24 24 27 29 31 32 33 34 35 36 37(企業(yè)繳納部分) 38 40 41 42 435 申報(bào)及反饋 446 打印代扣代收稅款憑證 477 查詢統(tǒng)計(jì) 50 50 528 修正和自查 53 53 55 569 補(bǔ)錄數(shù)據(jù) 57 57 61 62 64 6510 參數(shù)設(shè)置 66 66 6711 系統(tǒng)管理 69 69 70 72 74 75 76 80 8112 附錄 83 83 85 93 94 96[2005]9號(hào)文件 1011 系統(tǒng)安裝在開始安裝之前，請(qǐng)先確認(rèn)系統(tǒng)的軟、硬件配置是否滿足要求。20萬(wàn)~50萬(wàn)CPU：四核內(nèi)存：4G硬盤：320G Sqlserver或oralce數(shù)據(jù)庫(kù)，建議數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器獨(dú)立。請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系獲取下載本軟件的網(wǎng)址。圖 2) 選擇原系統(tǒng)安裝目錄下的數(shù)據(jù)文件。圖 2 系統(tǒng)初始化本章主要介紹系統(tǒng)登錄，以及初次使用時(shí)怎樣通過(guò)向?qū)瓿沙跏紖?shù)的設(shè)置。（注：只有通過(guò)代理上網(wǎng)時(shí)需進(jìn)行代理設(shè)置。圖 n 電話注冊(cè)1. 注冊(cè)方式：如果選擇電話注冊(cè)，設(shè)置后單擊[下一步]。圖 3. 獲取稅務(wù)局信息：主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類型等配置信息和扣繳義務(wù)人信息兩部分。3. 主界面下方顯示往月申報(bào)情況，可以根據(jù)需要進(jìn)行修正或自查申報(bào)。初次登錄時(shí)使用設(shè)置向?qū)Чδ芎笙到y(tǒng)會(huì)自動(dòng)從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)下載扣繳義務(wù)人信息并在本功能中顯示。第一種方式為從第三方的軟件如財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出納稅人信息，然后對(duì)納稅人信息根據(jù)本系統(tǒng)的要求進(jìn)行整理后導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。方法二：根據(jù)Excel模板準(zhǔn)備導(dǎo)入數(shù)據(jù)1. 在本系統(tǒng)的主界面中點(diǎn)擊“幫助”。 注意：扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息，導(dǎo)入時(shí)對(duì)當(dāng)前已存在的信息系統(tǒng)不進(jìn)行處理，但會(huì)給出提示信息，對(duì)當(dāng)前不存在的信息則會(huì)繼續(xù)導(dǎo)入。n 方法一：從第三方軟件獲取報(bào)表信息以導(dǎo)入正常工資薪金收入為例，主要有以下幾個(gè)步驟：① 從財(cái)務(wù)軟件中將正常工資薪金收入的有關(guān)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)出，可以導(dǎo)出為Txt格式或Excel格式。④ 準(zhǔn)備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能將文件導(dǎo)入到系統(tǒng)中。7. 關(guān)閉：?jiǎn)螕鬧關(guān)閉]退出報(bào)表填寫功能。圖 注意：①正常工資薪金收入的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為可選0和3500(于2011年9月1日開始執(zhí)行)，0僅適用于雇用單位和派遣單位同時(shí)支付在外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)中工作的中方人員工資、薪金時(shí)。圖 3. 在上圖中單擊[確定]后。方法一：進(jìn)入本功能窗口后單擊[導(dǎo)入]從外部文件導(dǎo)入報(bào)表數(shù)據(jù)。進(jìn)入本功能窗口后單擊[增加]，逐項(xiàng)錄入收入數(shù)據(jù)，錄入完成后單擊[保存]。本表填寫時(shí)，要求先錄入納稅人當(dāng)月工資薪金數(shù)據(jù)。圖 注意：。本報(bào)表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況選擇。圖 注意：。圖 注意：。如果申報(bào)數(shù)據(jù)生成失敗，系統(tǒng)會(huì)詳細(xì)顯示失敗原因，您可以根據(jù)原因分別進(jìn)行處理。圖 2. 申報(bào)方式有網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種，確認(rèn)報(bào)表無(wú)誤后選擇申報(bào)方式單擊[申報(bào)]，此時(shí)在按鈕下方會(huì)提示您當(dāng)前的申報(bào)狀態(tài)。圖 2. 設(shè)置查詢條件后單擊[查找]，系統(tǒng)自動(dòng)查詢并顯示相關(guān)代扣代收稅款憑證的信息。查詢申報(bào)明細(xì)主要是從“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”中詳細(xì)查詢納稅人的申報(bào)情況。業(yè)務(wù)說(shuō)明某一所得月份已生成了“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”，那么該月份的報(bào)表就能在本功能中進(jìn)行查詢。操作步驟1. 主界面下方顯示往月申報(bào)情況，選擇當(dāng)前所得月份申報(bào)成功的那條記錄，單擊[啟動(dòng)修正]，該條記錄同時(shí)會(huì)在左上角的列表中顯示。修正或自查申報(bào)時(shí)，在修改了申報(bào)數(shù)據(jù)，但未發(fā)送前可以撤消本次修正或自查操作。圖 ② 補(bǔ)錄代扣代繳明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，在系統(tǒng)自動(dòng)獲取的納稅人信息基礎(chǔ)上可以進(jìn)行增加、修改等操作。主界面下方的狀態(tài)條上有顯示網(wǎng)絡(luò)連接狀態(tài)，確認(rèn)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)處于聯(lián)機(jī)狀態(tài)，并填寫和生成了所有需報(bào)送的報(bào)表后，使用本功能將報(bào)表發(fā)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。10 參數(shù)設(shè)置參數(shù)設(shè)置主要包括證書設(shè)置和稅務(wù)局信息獲取。操作步驟1. 選擇“參數(shù)設(shè)置稅務(wù)局信息獲取”，系統(tǒng)默認(rèn)的信息來(lái)源為“網(wǎng)絡(luò)下載”。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理修改密碼”。5. 刪除操作員：選擇要?jiǎng)h除的操作員，單擊[刪除]。圖 2. 升級(jí)服務(wù)器：設(shè)置服務(wù)器的IP地址與端口。（請(qǐng)?jiān)儐?wèn)本單位系統(tǒng)管理員）4) 用戶驗(yàn)證：若代理服務(wù)器設(shè)置了用戶，則選擇本項(xiàng)。 圖 2. 系統(tǒng)啟動(dòng)時(shí)獲取反饋信息：本項(xiàng)默認(rèn)為選中，表示系統(tǒng)在啟動(dòng)時(shí)會(huì)自動(dòng)獲取反饋信息。業(yè)務(wù)說(shuō)明為了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全，用戶應(yīng)該定期備份數(shù)據(jù)，并妥善加以保存，以備萬(wàn)一數(shù)據(jù)被破壞或丟失時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。選擇備份文件后單擊[打開]，此時(shí)單擊[恢復(fù)]完成數(shù)據(jù)恢復(fù)。推薦使用此命名方式。 注意：每次登錄時(shí)，如果有新的公告信息，在通知公告前會(huì)有閃爍圖標(biāo)提示您及時(shí)查看公告。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*適用公式五種適用公式（公式一、公式二、公式三、公式四、公式五）境內(nèi)天數(shù)，但不能超過(guò)當(dāng)月天數(shù)境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付人民幣兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付幣種境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付金額境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付牌價(jià)允許六位小數(shù)境內(nèi)收入境外雇主支付幣種兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入境內(nèi)收入境外雇主支付金額境內(nèi)收入境外雇主支付牌價(jià)允許六位小數(shù)境外天數(shù)當(dāng)月天數(shù)范圍內(nèi)境外收入境內(nèi)雇主支付人民幣兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入境外收入境內(nèi)雇主支付幣種境外收入境內(nèi)雇主支付金額境外收入境內(nèi)雇主支付牌價(jià)允許六位小數(shù)境外收入境外雇主支付幣種兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入境外收入境外雇主支付金額境外收入境外雇主支付牌價(jià)允許六位小數(shù)住房補(bǔ)貼兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入伙食補(bǔ)貼洗衣費(fèi)搬遷費(fèi)出差補(bǔ)貼探親費(fèi)語(yǔ)言培訓(xùn)費(fèi)子女教育費(fèi)其他費(fèi)用實(shí)際捐贈(zèng)額準(zhǔn)予扣除捐贈(zèng)額減免稅額3. 全年一次性獎(jiǎng)金收入：下表中證照類型、證照號(hào)碼、全年一次性資金額三個(gè)帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*提前退休一次性補(bǔ)貼兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入*分?jǐn)傇路輸?shù)整數(shù)11. 企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）：下表中帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。 （或等于）稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的，適用公式為： 四、實(shí)行年薪制和績(jī)效工資的單位，個(gè)人取得年終兌現(xiàn)的年薪和績(jī)效工資按本通知第二條、第三條執(zhí)行。 六、對(duì)無(wú)住所個(gè)人取得本通知第五條所述的各種名目獎(jiǎng)金，如果該個(gè)人當(dāng)月在我國(guó)境內(nèi)沒有納稅義務(wù)，或者該個(gè)人由于出入境原因?qū)е庐?dāng)月在我國(guó)工作時(shí)間不滿一個(gè)月的，仍按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在我國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人取得獎(jiǎng)金征稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1996〕183號(hào)）計(jì)算納稅。 二、納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅，并按以下計(jì)稅辦法,由扣繳義務(wù)人發(fā)放時(shí)代扣代繳： 一、全年一次性獎(jiǎng)金是指行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等扣繳義務(wù)人根據(jù)其全年經(jīng)濟(jì)效益和對(duì)雇員全年工作業(yè)績(jī)的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎(jiǎng)金。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼姓名*所得起始時(shí)間YYYY—MM—DD格式*所得終止時(shí)間YYYY—MM—DD格式*證券帳戶號(hào)*股票代碼*股票名稱每股計(jì)稅價(jià)格兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入轉(zhuǎn)讓股數(shù)整數(shù)實(shí)際轉(zhuǎn)讓收入額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入限售股原值合理稅費(fèi)小計(jì)減免稅額 注意：以上所講的兩大類導(dǎo)入文件其對(duì)應(yīng)的TXT模板文件、excel模板都存放在安裝光盤的“導(dǎo)入文本格式”目錄里，您可以對(duì)照本附錄中介紹的內(nèi)容仔細(xì)查看。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*年應(yīng)發(fā)工資總額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金基本醫(yī)療保險(xiǎn)金失業(yè)保險(xiǎn)金住房公積金其他免稅所得費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額減免稅額5. 內(nèi)退一次性補(bǔ)償收入：下表中四項(xiàng)都是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。名稱填寫格式可選項(xiàng)目 工號(hào)不超過(guò)20位數(shù)字或字母姓名納稅人姓名(中國(guó)籍納稅人必填項(xiàng))英文姓名納稅人改名(外籍納稅人必填項(xiàng))*性別(必填項(xiàng))“男”或“女”*出生年月(必填項(xiàng))YYYYMMDD*證照類型(必填項(xiàng))身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證*證照