公司財務管理制度完整版(完整版)
【正文】 專人審核簽單報銷年終由公司財務部進行清算 2其他非獨立核算經(jīng)費根據(jù)經(jīng)費發(fā)生部門由部門編制收支預算計劃經(jīng)公司總經(jīng)理批準并授權部門領導審核簽單報銷年終由公司財務部進行清算 4工資及福利待遇 公司各部門各非獨立核算的二級單位員工工資福利待遇標準由公司統(tǒng)一制定區(qū)分各部門各單位的職能規(guī)模業(yè)績各崗位的專業(yè)技能要求和承擔責任獎金與各單位的利潤掛鉤 5職工福利費用 公司根據(jù)國家有關規(guī)定每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費退休養(yǎng)老金醫(yī)療經(jīng)費教育經(jīng)費工會經(jīng)費住房基金等費用國家規(guī)定變更時將按變更后規(guī)定執(zhí)行 6保險 公司的保險事務由公司財務部統(tǒng)一辦理包括投保險種選擇保險公司索賠等各非獨立核算的二級單位應根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財產(chǎn)保險等事務公司按國家規(guī)定為全體員工辦理職工醫(yī)療保險養(yǎng)老保險待業(yè)保險因公死亡及負傷保險 各非獨立核算的二級單位應協(xié)助保險合同的執(zhí)行遇有保險事項發(fā)生時應及時通知公司以便及時辦理索賠 7董事會費 1每年的董事會費用總額由董事會決定 2預算內(nèi)的董事會費用開支由公司總會計師復核公司總經(jīng)理審批 3每年的董事會費用開支情況由公司財務部負責監(jiān)督并于每年末向董事會匯報 第十一章 財務分析及控制 第三十七條 財務分析工作是公司財務工作統(tǒng)一管理的重要手段它與財務預算相結合以達到公司各項財務工作的控制財務分析日常工作包括但不限于下列內(nèi)容 1預算執(zhí)行情況分析 2差異分析及控制報告 3對銷售收入經(jīng)營計劃和財務指標進行分析 4成本分析控制成本支出 5對各項費用定量分析將費用支出控制在額定指標內(nèi) 6利潤分析報告 7現(xiàn)金流量分析 8公司及各子公司財務狀況分析隨時監(jiān)控公司財務狀況 9新產(chǎn)品開發(fā)投資決策分析 10資本運作分析 財務分析工作的工作程序 1財務分析工作由公司財務部和管理部負責統(tǒng)一指導 2各子公司的財務部門在公司財務部指導下完成基本的財務分析 3凡各部門涉及財務分析需用的各種資料應按時按要求提供以滿足財務分析的要求各個子公司帳簿體系的設置及會計核算應符合為財務分析提供所需信息的要求 4各子公司的財務分析要隨同月度季度年度的會計報表按規(guī)定時間上報公司公司在收到下屬子公司財務分析后結合下屬子公司會計報表及其他信息及時完成綜合財務分析工作報公司領導閱批 第三十八條 公司考核的財務指標為稅前利潤銷售收入投資收益率應收帳款周轉率存貨周轉率等 第十二章 對子公司的財務控制措施 第三十九條 加強對子公司的會計內(nèi)部監(jiān)督強化稽核制度 1各子公司要建立總稽核制度由專人負責會計核算的質(zhì)量復查會計核算中的會計憑證帳簿報表等必要時要設立總稽核員 2各子公司的財會部門要加強對業(yè)務收付款的監(jiān)督建立嚴格的收付款制度付款要有付款憑證業(yè)務與財務負責人共同把關收款要與原始憑證核對避免業(yè)務收入流失加快款項收現(xiàn) 3定期與銀行對帳不容許再出現(xiàn)新的長期銀行未達帳對歷史形成的長期未達帳要跟蹤管理并責成責任人或專人追查及時核對銀行存款日記帳和銀行對帳單對差額必須逐筆查明原因并按月編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表由于對帳不及時造成企業(yè)重大損失的直接責任人及其領導要追究責任 4各子公司財會部門對應收應付款預收預付款等往來帳款要向有關業(yè)務人員定期反饋責成有關當事部門和業(yè)務員負責解決各子公司領導應帶頭遵守財會制度對子公司領導違反財會制度經(jīng)勸阻不聽時財會人員一定要越級上報公司對敢于維護財會制度和公司利益同各種違反財會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵對于子公司領導協(xié)同作弊損害公司利益的要加重處罰 第四十條 加強對子公司籌資行為的管理 1各子公司應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要合理籌集資金建立資金預測及分析制度應根據(jù)籌資用途分析確定籌資方式盡量把子公司沉淀的資金集中起來統(tǒng)籌使用發(fā)揮效益避免盲目籌資使子公司背負沉重的利息及償債負擔 2公司對各子公司籌資實行總量控制子公司年末編制下年度籌資借款預算內(nèi)容包括籌資渠道用途借款期限等
外語相關推薦
鄂ICP備17016276號-1