erp系統(tǒng)核算流程及賬務(wù)處理說明(完整版)
【正文】 理 ）存 貨 系 統(tǒng) 結(jié) 賬憑 證 過 賬期 末 調(diào) 匯結(jié) 賬固 定 資 產(chǎn) 結(jié) 賬生 成 存 貨 系 統(tǒng) 憑 證編 制 報 表計 提 折 舊根 據(jù) 銷 售 出 庫 單生 成 銷 售 發(fā) 票審 核 銷 售 發(fā) 票下 推 生 成 采 購發(fā) 票紙 質(zhì)發(fā) 票審 核 采 購 發(fā) 票生 成 銷 售 憑 證材 料 入庫材 料 入 庫接 收 紙 質(zhì)領(lǐng) 料 單 或發(fā) 貨 通 知供 應(yīng)商 送貨 單供 應(yīng)商 送貨 單供 應(yīng)商 送貨 單 三、 采購系統(tǒng)的 業(yè)務(wù)處理 采購申請單 由上圖示位置找到采購申請單錄入項目，雙擊鼠標(biāo)進入，根據(jù)紙質(zhì)采購申請單將申請物料內(nèi)容錄入相對應(yīng)格式內(nèi)，注意錄入物料時只需將鼠標(biāo)放入物料代碼一列，點擊“ F7 鍵”，然后選擇需錄入物料，雙擊鼠標(biāo)確認選擇，這時物料代碼、名稱、規(guī)格型號、單位會自動填充，其他各列手工據(jù)實錄入。 進入采購訂單查詢界面后，根據(jù)實際入庫物料選擇其對應(yīng)采購訂單（可按住 Shift 鍵選中多行），下推生成外購入庫單。 B、 銷售出庫 根據(jù)以上界面進入銷售出庫單錄入界面 根據(jù)以上界面選擇紅藍字出庫按鈕，根據(jù)實際出庫信息錄入出庫信息，注意錄入時將光標(biāo)點至“產(chǎn)品代碼”一列下，按 F7 鍵選擇入庫物料信息，然后據(jù)實錄入其他相關(guān)出庫信息。 B、 生成憑證方案的設(shè)置 通過以上界面，進入生成憑證系統(tǒng)，選擇“編輯”下“選項”，進入以下對話框 在以上對話框中選中 需要選項，一般選中 錯誤處理的“中斷憑證生成過程”、“保存憑證前跳出憑證 修改界面手工調(diào)整 ”， 然后根據(jù)需要選擇 “科目合并選項 ” 中 需要 選項，單擊 “確定” 。 進入“存貨核算”系統(tǒng)生成憑證界面，選中產(chǎn)品入庫左邊方框，進入以下狀態(tài) 過濾已核算需生成憑證產(chǎn)品，點擊確定后，選中需生成憑證的入庫產(chǎn)品，選擇 生成憑證類型中 “按單據(jù)類型匯總生成憑證” ，點擊生成憑證，進入生成憑證界面 進入以上界面后，除系統(tǒng)入庫產(chǎn)品不可隨意更改數(shù)字外，其他結(jié)轉(zhuǎn)成本項目可根據(jù)實際入庫情況填寫分錄（注意如系統(tǒng)入庫產(chǎn)品金額與手工核算入庫產(chǎn)品金額不一致，需重新核算匹配各產(chǎn)品入庫金額）。 D、 盤虧出庫核算 進入以下界面 進入盤虧出庫錄入界面后，輸入盤虧物料代碼，輸入盤點數(shù)，系統(tǒng)自動核算出盤虧數(shù)量，手工匹配盤虧出庫物料單價后，系統(tǒng)自動確認盤盈物料成本金額（該步驟本應(yīng)由倉庫人員錄入盤盈數(shù)量，材料核 算人員匹配盤虧單價）。完成憑證確認無誤后，點擊保存，保存材料出庫憑證 注意： 生產(chǎn)部門領(lǐng)主要原材料計“生產(chǎn)成本”科目、領(lǐng)用煤炭計入“制造費用 能源動力”，領(lǐng)其他非主要原材料計“制造 費用 物料消耗”或“制造費用 辦公費”或“制造費用 勞動保護費”。 存貨系統(tǒng)結(jié)賬 確認存貨系統(tǒng)各類型單據(jù)全部生成記賬憑證后，進入存貨系統(tǒng)期末結(jié)算 通過以上界面進入，進入期末關(guān)賬界面 點擊“對賬”進行當(dāng)期“存貨系統(tǒng)”與“總賬”系統(tǒng)對賬（確認總賬系統(tǒng)憑證已全部過賬），如各項目原材料一致，則總賬系統(tǒng)無需做串戶調(diào)整，否則需進行串戶調(diào)整，使得“存貨系統(tǒng)”原材料余額與“總賬系統(tǒng)”原材料科目余額一致。 待期末總賬系統(tǒng)憑證過賬后，點擊“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”中“期末處理”下“自動對賬”，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)對賬，然后點擊“期末處理”下“期末結(jié)賬 ”完成系統(tǒng)結(jié)賬。 通過以上界面，點擊“結(jié)帳”完成本期結(jié)帳。 期末調(diào)匯 待各項業(yè)務(wù)憑證錄入完整，總賬會計將憑證過賬后，總賬會計應(yīng)及時進入期末賬務(wù)處理階段的“期末調(diào)匯” 期末調(diào)匯匯率應(yīng)取資產(chǎn)負債日匯率。 完成關(guān)賬后，進入結(jié)賬界面 進入以上界面，點擊“下一步”完成結(jié)賬。 銷售收入的確認 因公司物料銷售開票對應(yīng)出庫的關(guān)聯(lián)性較差，此項業(yè)務(wù)暫停使用。 存貨期初調(diào)整 A、 期初倉存異常余額調(diào)整 完成材料出庫、 產(chǎn)品出庫 及盤虧 核算后，進入以下界面 通過以上界面點擊“期初倉存異常余額匯報表”，進入期初倉存一場余額匯報表界面 選中異常余額的物料，如為無數(shù)量有金額的余額，則直接點擊 按鈕，系統(tǒng)自動生成“入庫成本調(diào)整單”，如為有數(shù)量而金額為負數(shù)的異常余額，則需 查明原因，退出該界面，進入以下界面 通過以上界面，進入條件過濾界面 輸入條件過濾界面，點擊確定，進入成本調(diào)整界面 點擊“新增”按鈕，輸入已查詢的有數(shù)量但金額未負數(shù)的物料代碼，手工輸入需調(diào)整出庫金額，生成出庫成本調(diào)整單。 如盤盈入庫核算時，直接從以下界面進入盤盈錄入界面 進入盤盈入庫錄
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