【正文】 險人支付一大筆保險金,被保險人由此也獲得了相應(yīng)的補償。二是破壞了社會經(jīng)濟秩序, 削弱了保險職能作用。保險公司在厘定保險費率時, 迫不得已地要將欺詐風險作為一個變數(shù)適當將其考慮在內(nèi)。根據(jù)我國《金融保險業(yè)會計規(guī)則》規(guī)定, 保險企業(yè)利潤由三部分構(gòu)成: 營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。（五）偽造投保和出險時間，保險人只對在保險期限內(nèi)因保險事故所造成保險標的的損失，負賠償責任。利用重復保險進行保險欺詐，是指投保人違背《保險法》的上述規(guī)定，進行重復保險是故意將此情況不通知各保險人，再保險事故發(fā)生后，又持各保險人簽發(fā)的保險單分別索賠，以獲取多份保險賠款的行為。如某個體戶的一臺東風牌卡車并未投保，但肇事后，卻將其換上另一輛已投保的汽車的牌照，以假亂真移花接木。二是指保險公司的工作人員利用職務(wù)之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠, 從而騙取保險金的。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險欺詐現(xiàn)象呈上升趨勢，成為當前保險業(yè)的最大威脅之一，保險欺詐有廣義和狹義兩層含義，廣義的保險欺詐包括投保人方面的欺詐和保險人方面的欺詐，具體表現(xiàn)有投保人利用保險謀取不當利益的行為，保險人在擬定保險條款、保險費率過程中欺騙投保人和被保險人的行為，以及非保險業(yè)非法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的行為。為此，各國法律除規(guī)定保險欺詐的民事責任外，還規(guī)定了保險欺詐者的刑事責任。投保人利用超額保險實行詐騙的形式比較簡單，主要是夸大保險標的物的實際價值，把別人的財產(chǎn)當作自己的財產(chǎn)投保，或者謊稱受委托保管有他人的許多貴重物品，并提供一些虛假的證據(jù)和證明，以期在保險事故發(fā)生時，獲得高于保險標的實際價值的保險賠償?？浯髶p失是保險標的發(fā)生保險事故后，被保險人制造偽證，虛報損失，企圖獲得更多賠款。（六）投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金，還有投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病等人身保險事故，騙取保險金。保險賠償基金與實際支付賠款的差額越大, 保險公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應(yīng)付這種偏差需要的償付準備金就越大,反之, 則越小。保險欺詐的不當?shù)美痉蹲饔? 使人們的善惡標準發(fā)生變異, 從而污化社會風氣。部分保險受益人面對保單巨額獲利機會,施行種種騙術(shù), 甚至不惜殺人、縱火、自殘、毀車沉船??制造保險責任事故,保險欺詐已成為某些惡性犯罪的誘因, 影響社會安定。在此基礎(chǔ)上,下列因素是保險欺詐得以產(chǎn)生的內(nèi)在原因:1. 保險價值的不確定性。但是,這一規(guī)定只能理解為:在簽訂保險合同時,保險金額不得超過保險價值。但是,要客觀、公正、準確地確定財產(chǎn)的實際損失也不是一件容易的事情,尤其是在造成財產(chǎn)部分損失的情況下。5. 保險人與投保人、被保險人之間的利益沖突。保險人同投保人、被保險人、受益人的利益是對立的,被保險人與受益人之間的利益也是對立的。由于保險活動本身所具有的一些特點,極易誘發(fā)保險欺詐的道德風險。與其他詐騙相比,保險欺詐的受害者是保險公司,而不是一個特定的社會成員。作為民事活動,當投保人、被保險人與保險人之間發(fā)生民事糾紛以后,法院在審理保險合同糾紛時,如果當事人對保險合同條款的理解產(chǎn)生異議,人民法院將作出有利于投保人、被保險人的解釋。除巨額保險金欺詐或有命案存在的保險欺詐外,司法部門對保險欺詐的案件介入不多,絕大部分涉嫌保險欺詐的人都沒有被追究刑事責任。2. 保險公司管理制度上的缺陷。由于保險公司工作人員的直接參與,使得保險欺詐的頻率和成功率大大提高。因此,為贏得保戶的信賴和支持,許多保險公司向保戶推出優(yōu)良服務(wù)的承諾,其中有些措施就忽視了道德風險識別,降低了保險索賠的條件,為保險欺詐的產(chǎn)生創(chuàng)造了更有利的空間。保險公司調(diào)查取證難, 給防范和查處增添重重障礙。自1992 年歐共體統(tǒng)一市場形成以來,作為經(jīng)濟系統(tǒng)的一個子系統(tǒng),保險業(yè)也形成了統(tǒng)一大市場。隨著網(wǎng)絡(luò)的全方位運作,保險人還能從數(shù)據(jù)庫中調(diào)出過去三年中不良索賠案的全部信息,從而在承保和理賠兩個環(huán)節(jié)進行卓有成效的風險防范。國際合作。該機構(gòu)的主要任務(wù)是:為保險公司的調(diào)查員和執(zhí)法機構(gòu)的官員提供信息服務(wù)。美國通過大眾傳媒等途徑提高社會公眾的反保險欺詐意識和提高反保險欺詐的能力。針對保險欺詐得以滋生和發(fā)展的各種原因,在借助國外反保險欺詐的基礎(chǔ)上,我們認為,根據(jù)我國的實際情況,在反保險欺詐的斗爭中,可采取下列措施與對策:加強對保險欺詐問題的研究。保險欺詐活動對保險業(yè)造成的經(jīng)濟損失是巨大的,并對保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營帶來很大威脅。保險欺詐無疑會增加保險公司的經(jīng)營成本,保險公司為降低經(jīng)營風險,保持正常的盈利,會迫不得已提高保險費率。在這之前,對于從刑事上打擊保險欺詐行為的法律依據(jù)是1995 年6 月全國人民代表大會常務(wù)委員會頒布的《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》。因此,加大對保險欺詐分子的打擊力度,是預防和遏止保險欺詐的重要途徑和措施。8. 加強保險公司內(nèi)部管理。保險公司工作人員應(yīng)嚴格遵守理賠程序,建立核賠制度,實行理賠監(jiān)督,把好理賠關(guān),有效預防和杜絕保險公司工作人員利用職務(wù)之便進行保險欺詐。經(jīng)驗證明,許多保險欺詐案件都是因為勘驗人員沒有對出險事故、出險損失進行認真審查造成的。另外, 要依法加強對保險評估中介人的監(jiān)管。 第一百四十一條 保險公司及其工作人員故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。有時候覺得自己像個神經(jīng)病?！　∮星翱畹谒捻?、第五項所列行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。在建立評估機構(gòu)代理業(yè)務(wù)的條件尚未成熟之前，通過考評，聘任一些水平較高的專業(yè)技術(shù)人員，作為常年技術(shù)顧問，對重大損失進行技術(shù)鑒定也是一個非常有效的措施。加強對代理人等中介人的管理。把好保單的設(shè)計關(guān)、承保關(guān)也是預防和減少保險欺詐的重要環(huán)節(jié)。為此,保險公司應(yīng)做好以下幾方面的工作:首先,保險公司要建立健全內(nèi)部控制機制,完善各項規(guī)章制度,提高員工反保險欺詐的素質(zhì),不給保險欺詐分子以可乘之機。加強與公安、檢察、司法、醫(yī)政部門以及國際海事組織的合作, 發(fā)揮各自特長。對保險欺詐打擊不力,不僅助長了犯罪分子的囂張氣焰,也助長了其他投保人、被保險人的犯罪欲望。如,近幾年來,美國的保險公司一般將保險費在原來的基礎(chǔ)上提高10 % ,以此來彌補保險人被欺詐所造成的損失。美國保險監(jiān)督協(xié)會(NAIC) 估計,美國每年的保險騙賠額超過1000 億美元。借鑒歐美國家成功經(jīng)驗, 成立全國或地區(qū)性的反保險欺詐組織。 美國保險界普遍認為,從保險業(yè)經(jīng)營管理的角度考慮,保險公司應(yīng)當堅持與欺騙分子作斗爭。為保險公司的調(diào)查者提供培訓機會。20 世紀80 年代,德國的保險公司對保險欺詐行為予以進一步的關(guān)注。雖然英國反保險欺詐的歷史較長,但90 年代以后,英國加強了對保險欺詐的打擊力度。為了應(yīng)對跨國保險欺詐行動,歐洲保險人聯(lián)合會明確了機構(gòu)宗旨:加強各國保險市場的信息溝通和經(jīng)驗交流,促進各國保險業(yè)界分享反欺詐的成功經(jīng)驗。保險同業(yè)間出于競爭理由也互相保密客戶資料。保險公司之間的相互競爭,是促進保險業(yè)的健康發(fā)展的重要外部動力。保險公司工作人員直接參與保險騙賠,是保險欺詐大量發(fā)生的重要原因,許多巨額的保險欺詐都與保險公司工作人員的直接參與有關(guān)。為有效預防和杜絕保險欺詐現(xiàn)象的發(fā)生,保險公司不僅要謹慎、周密地制訂保險條款,而且要在管理機構(gòu)的設(shè)置和管理制度的完善上下功夫。(三) 保險公司內(nèi)部的原因保險公司日常管理的重要內(nèi)容之一,就是要做好反保險欺詐工作,以便有效地預防和制止保險欺詐行為。例如,發(fā)生交通事故后,如果造成某一零件輕微損壞,對此是應(yīng)該進行修理還是進行更換? 如果保險合同中沒