【正文】 況。年終通過兩個計劃版本的比較，可以分析費用計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況。如分出方可以是成本中心某項或多項成本要素的實際過帳金額、固定金額、固定比率等。通過運行循環(huán)，可以實行費用在不同成本中心的分配。兩種處理的方法都需要在系統(tǒng)中事先設(shè)定循環(huán)。 3）、輸入 /修正各成本中心實際作業(yè)（耗用量）（ DC072030） 隨時輸入成本中心耗用作業(yè)的耗用量。 9）、修改作業(yè)類型 DC071090 根據(jù)申請修改或刪除作業(yè)類型主數(shù)據(jù)。 4）、通過在系統(tǒng)中創(chuàng)建作業(yè)類型和統(tǒng)計指標主數(shù)據(jù)，可以進一步細化費用核算和費用控制，達到加強內(nèi)部控制的目的。 對無業(yè)務(wù)發(fā)生的主數(shù)據(jù)可在系統(tǒng)中刪除。 主要活動： 1）、創(chuàng)建 /修改 /凍結(jié) /刪除成本中心利潤中心申請（ DC070010） SAP 系統(tǒng)外操作 成本中心、利潤中心主數(shù)據(jù)不能滿足業(yè)務(wù)處理需要時，會提出創(chuàng)建和修改的申請?？梢园垂δ艿男枨?、分配標準、提供作業(yè)和服務(wù)的不同、物理地點和負責區(qū)域來定義成本中心。 四、業(yè)務(wù)流程總覽 (一 )、進行費用的核算，需要了解和掌握的具體內(nèi)容： 建立和維護主數(shù)據(jù)，主要包括：建立維護成本中心、利潤中心、成本中心組、利潤中心組、成本要素、成本要素組、內(nèi)部訂單、內(nèi)部訂單組、作業(yè)類型、作業(yè)類型組、統(tǒng)計指標、統(tǒng)計指標組 費用的計劃和預(yù)算：包括作業(yè)價格的計劃、統(tǒng)計指標的計劃 費用的分攤和分配：包括基于作業(yè)的分攤 費用的調(diào)整：指重過賬行項目的調(diào)整 內(nèi)部訂單的處理（了解） (二 )、 流程圖及說明 與生產(chǎn)無關(guān)的費用 生產(chǎn)成本 成本中心 訂單 生產(chǎn)訂單 銷售訂單 與生產(chǎn)有關(guān)的費用 總帳費用 存貨 銷售成本 C O 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 第 5 頁 共 38 頁 DC070（維護成本中心、利潤中心主紀錄）， DC071（維護作業(yè)類型、統(tǒng)計指標主紀錄）、 DC080（維護內(nèi)部訂單），請見附件 流程圖說明： DC070 1）、成本中心和利潤中心主數(shù)據(jù)是 SAP 系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)的重要組成部分。 財務(wù)會計 (FI)嚴格遵循法律制度和記賬規(guī)則，為外部人員所用，控制（ CO）可根據(jù)內(nèi)部管理的需要，靈活機動的對外部帳務(wù)進行調(diào)整，為內(nèi)部人員所用 控制的基本目的在于提供給管理者用于內(nèi)部管理的可靠數(shù)據(jù) 管理會計與財務(wù)會計在費用層次上應(yīng)保持一致 三、管理會計中的主要業(yè)務(wù) CO中的業(yè)務(wù)與總帳（ FI）密切相關(guān)，所有 CO中的操作基礎(chǔ)都來源于總帳并最終反映到總帳中， CO 中的主要業(yè)務(wù)包括生產(chǎn)成本和費用分攤，有關(guān)生產(chǎn)成 本的操作參見其他相關(guān)教材。 4）、通過成本中心（組）和利潤中心（組）的報告，可以詳細分析對應(yīng)部門的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，所以對成本中心和利潤中心的分組非常重要。聯(lián)想的利潤中心對應(yīng)子公司的事業(yè)部和職能部門。 6）、確認利潤中心相關(guān)的分配（ Assignment）（ DC070060） 與利潤中心相關(guān)的主數(shù)據(jù)如成本中心，物料主數(shù)據(jù)指定給利潤中心。這些信息是通過作業(yè)類型和統(tǒng)計指標這兩個載體反 映在系統(tǒng)中的。 主要活動： 1）、創(chuàng)建或修改 /刪除作業(yè)類型 /統(tǒng)計指標的申請 DC071010 SAP 系統(tǒng)外操作 根據(jù)費用分攤的需要提出創(chuàng)建和修改主數(shù)據(jù)的申請，或者對業(yè)務(wù)已不適用的作業(yè)類型和統(tǒng)計指標主數(shù)據(jù)提出刪除申請。本流程適用聯(lián)想車隊的用車分攤、 LCS 會議室、文印室使用費等。 2）、一般而言，由部門代付的費用，用分攤、分配的處理方法本質(zhì)上沒有區(qū)別 ，都是用于內(nèi)部管理，但出于不同的管理目的可采用不同的的處理方法。須事先建立循環(huán)，可通過輸入統(tǒng)計指標值、作業(yè)量或直接錄入相關(guān)比例 ,將發(fā)送方的次 級成本要素值分攤給接收方。 2）、輸入統(tǒng)計指標值（ DC073020） 各成本中心的實際耗用量，如耗用的面積，時間等。 8）、調(diào)整成本中心費用（ DC073080） 認定費用歸集錯 誤，通過重分配和調(diào)帳等手段調(diào)整成本中心費用。 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 第 9 頁 共 38 頁 2）、領(lǐng)導審批（ DC074020） SAP 系統(tǒng)外操作 批準計劃 /預(yù)算申請 3）、修改計劃（ DC074030） SAP 系統(tǒng)外操作 對不予批準的部分做必要修改 4）、選擇計劃參數(shù)者文件（ planner profile）（ DC074040） 計劃者參數(shù)文件確定計劃的范圍、計劃文件格式等。 12）、相應(yīng)在成本中心中追加或減少預(yù)算值（ DC074120） 因預(yù)算值是由計劃匯總而來，增加和減少計劃值時應(yīng)同時增加和減少預(yù)算值。 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 第 12 頁 共 38 頁 存盤退出，系統(tǒng)下方顯示成本中心已經(jīng)創(chuàng)建 修改利潤中心 路徑： 輸入成本中心代號回車 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 第 13 頁 共 38 頁 可以修改顯示為白色的內(nèi)容，例如將名稱和描述都修改為 KOU 存盤退出 顯示修改：路徑同上 必輸字段：成本中心、成本控制范圍 選輸字段：從修改日、修改者 回車 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 第 14 頁 共 38 頁 再上圖中雙擊說明或點擊所有已作修改 選擇說明雙擊 從上圖中可以看出修改的信息 點擊所有已作修改 將所有修改的信息都做了列示 顯示成本中心：路徑同上 雙擊 點擊 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 第 15 頁 共 38 頁 必輸字段：成本中心 回車 所有信息僅可以顯示，但不能修改 刪除成本中心：路徑同上 注：刪除成本中心僅適用與此成本中心尚未發(fā)生費用，如果已經(jīng)有費用發(fā)生，則該成本中心無法刪除，只能將其凍結(jié)。 存盤退出 統(tǒng)計指標的修改、顯示 參見成本中心、成本要素的修改顯示 統(tǒng)計指標的匯總維護：路徑如下 。 報告參數(shù)：輸入成本中心的有效期、清單變式控制顯示的屏幕格式 點擊 選中 此資料來自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載