【正文】 理，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，要有節(jié)能降耗等約束性指標(biāo)，確保生產(chǎn)高效低耗的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。2)工程部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目各項(xiàng)工程初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、工程施工、工程監(jiān)理及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收等工作。4)制定生產(chǎn)（生活）節(jié)約用水定額或措施，采取獎(jiǎng)懲措施。三要調(diào)整肥料結(jié)構(gòu)、減少化肥施用量，保持合理的有機(jī)無機(jī)肥結(jié)構(gòu)，重視有機(jī)肥的使用，四要深施氮肥，并采用合理的灌溉技術(shù)，減少化肥的損失。但施用不當(dāng)會(huì)使土壤退化，化肥流失還會(huì)破壞水資源，形成硝酸鹽污染。 設(shè)備選型方案主要是抽水機(jī)埠、電動(dòng)噴霧機(jī)、微耕機(jī)、撫育工具及培訓(xùn)設(shè)備等，總計(jì)44臺(tái)（套）。樹冠自然圓頭形，花期稍早，湖南通常于10月中下旬至12月中下旬開花，花白色，花瓣倒心形，5瓣，葉橢圓形，果實(shí)成熟期10月中旬，果球形或橘形，青紅色，每500g果數(shù)1550個(gè)，心室34個(gè)，%，%，%，%。(4) 2月底或3月上旬，種子在砂床促芽；5月中旬以后，優(yōu)樹當(dāng)年生的春梢已停止生長，芽砧苗已長好，進(jìn)行嫁接。、主要技術(shù)來源的可靠性和可得性品種：湘林湘林10湘5等湘林系列。 除萌：栽植后30天左右，接口開始愈合，同時(shí)砧木會(huì)長出一些萌芽枝，對萌芽枝應(yīng)及時(shí)剪除，否則會(huì)影響接苗的生長。 A．起砧：在催芽的砂床內(nèi)，用手輕輕挖起砧苗，再用清水將砧苗上的砂子沖選干凈。 整床：對選用的圃地，在先年的冬天挖翻，在當(dāng)年4月底施足基肥將苗床整好，苗床要求寬l~，床面覆蓋一層4cm厚的黃心土。 砧木種籽的選擇與貯藏：油茶果收摘回來后，放在通風(fēng)處堆放3~4天，使其后熟，然后脫殼，篩選大粒飽滿的種子在蔭涼處稍風(fēng)干，用清潔稍干的河沙與種子在室內(nèi)分層貯藏(:1)。新建100畝油茶種苗繁育基地建設(shè)在***市金石鎮(zhèn)山茂村。 由于種子、基地施肥等方面的原因而影響產(chǎn)品品質(zhì)。本項(xiàng)目技術(shù)依托單位為***市林業(yè)科技推廣站，可對項(xiàng)目單位育苗、嫁接及油茶高產(chǎn)栽培進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，同時(shí)聘請省內(nèi)油茶專家為公司顧問。目前，發(fā)達(dá)國家橄欖油的消費(fèi)量一般占其植物油總消費(fèi)量的40%以上。單位：萬畝、億株（條）(5) 市場預(yù)測1)食用植物油自給率偏低，為油茶發(fā)展帶來機(jī)遇油茶是原產(chǎn)于我國的鄉(xiāng)土樹種，與油橄欖、油棕、椰子并稱為世界四大木本油料樹種。湖南做大做強(qiáng)油茶產(chǎn)業(yè)潛力巨大。在全國13個(gè)“中國油茶之鄉(xiāng)”的行政縣中，湖南有6個(gè)，位列第一位。如圖41。通訊網(wǎng)絡(luò)已覆蓋全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村，電力供應(yīng)充足，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。(3) 科技2011年被湖南省農(nóng)業(yè)廳認(rèn)定為湖南省無公害油茶基地，現(xiàn)有六個(gè)油茶林示范種植基地，種植油茶林4500多畝，年產(chǎn)油茶籽2250噸，有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。成土母質(zhì)以石灰?guī)r、砂礫巖為主。土地權(quán)屬清楚。33′的三甲鄉(xiāng)硐下村，東至東經(jīng)112176。***市油茶種植有一定的基礎(chǔ)和規(guī)模，現(xiàn)有油茶林大部分是上世紀(jì)50年代的天然林和六、七十年代的人工林，品種退化，樹齡老化，雜草叢生，地力退化，導(dǎo)致樹勢衰退，落花落果普遍，病蟲嚴(yán)重，形成掛果少、果小的局面，抑制了油茶作為一項(xiàng)特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的需要近年來，項(xiàng)目區(qū)60%以上的農(nóng)民靠外出打工謀生，但隨著沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)由勞動(dòng)密集型向技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變，加上世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響還未完全退去，大部分農(nóng)民重返家鄉(xiāng)，如何實(shí)現(xiàn)返鄉(xiāng)人員的就業(yè)和增收問題成為項(xiàng)目區(qū)政府考慮的頭等大事。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性，實(shí)現(xiàn)區(qū)域規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的需要近兩年，我國食用植物油對外依存度一直高居于60%。2011年末。表11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)指 標(biāo)單 位數(shù) 量備 注1建設(shè)規(guī)模畝100油茶砧木良種芽苞嫁接苗床畝45油茶砧木苗床畝5苗圃畝502產(chǎn)品方案優(yōu)質(zhì)油茶種苗萬株/a3003項(xiàng)目總投資萬元建設(shè)投資萬元鋪底流動(dòng)資金萬元4資金籌措申請中央財(cái)政資金萬元地方財(cái)政配套資金萬元自籌資金萬元5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)年銷售收入萬元年總成本萬元年利潤總額萬元凈利潤萬元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=8%)萬元靜態(tài)投資回收期年盈虧平衡點(diǎn)%41第二章　　背景及必要性第二章　背景及必要性 項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況，%。同時(shí)。最后，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元以上，輻射帶動(dòng)農(nóng)增加效益2380萬元以上；同時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司每年安排一定量的勞動(dòng)力在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作，可為項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶帶來工資收益，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。近年來我國國內(nèi)食用植物油產(chǎn)需缺口不斷擴(kuò)大。同時(shí)。本項(xiàng)目建設(shè)期1年，即2012年8月至2013年7月。、技術(shù)、設(shè)備方案品種：湘林湘林10湘5等湘林系列。公司財(cái)務(wù)規(guī)范、管理嚴(yán)格，資產(chǎn)優(yōu)良，不欠稅、不欠工資、不欠社會(huì)保險(xiǎn)金。公司計(jì)劃投資1200萬元，新建一條油茶加工生產(chǎn)線，投產(chǎn)后，將年加工優(yōu)質(zhì)茶油100噸。公司成立于2008年11月，是一家以油茶種植、種苗繁育為主，兼果木種植、家禽家畜養(yǎng)殖及農(nóng)產(chǎn)品加工為一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，注冊資金240萬元。其中：，%，%，%，%，%。公司已成為湘中地區(qū)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要龍頭企業(yè)，為帶動(dòng)整個(gè)區(qū)域的油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展發(fā)揮重要作用，被***市人民政府納入重點(diǎn)扶持的油茶產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)。法人代表：顏信初，男，1969年出生，大專文化。技術(shù)：2011年公司被湖南省農(nóng)業(yè)廳認(rèn)定為湖南省無公害油茶基地。投資結(jié)構(gòu)：，其中：（、）。項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司每年安排一定量的季節(jié)性勞動(dòng)力在公司從事育苗基地管護(hù)及嫁接場工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。2007年，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2007〕59號(hào)），2008年國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)食用植物油產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展保障供給安全的意見》（國發(fā)[2008]36 號(hào)），明確提出要大力發(fā)展油茶等特種油料作物。根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目需新增5人在公司油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。實(shí)施本項(xiàng)目，%。項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司每年安排一定量的季節(jié)性勞動(dòng)力在公司從事育苗基地管護(hù)及嫁接場工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。其中：，%；，%；，%。其中。為提高食用植物油產(chǎn)量，發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)被提到國家糧油安全的高度，今年中央一號(hào)文件和政府工作報(bào)告里都出現(xiàn)了發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)的表述。同時(shí)，耕地資源的剛性制約，限制了農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效，項(xiàng)目區(qū)群眾急需開辟農(nóng)業(yè)發(fā)展新通道。項(xiàng)目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應(yīng)緊張的局面。2′的金石鎮(zhèn)江邊村，南起北緯27176。 建設(shè)條件(1) 氣候***屬于亞熱帶氣候區(qū)，受季風(fēng)環(huán)境影響，境內(nèi)常為海陸氣團(tuán)所控制。全市成土母質(zhì)的比例是：%，%，%，%，%,%。公司具有油茶良種苗木繁育生產(chǎn)經(jīng)營許可資質(zhì)，與湖南省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長期聘請3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學(xué)研基地。 第四章　市場分析與銷售方案第四章　市場分析與銷售方案 市場分析(1) 我國油茶產(chǎn)量（1990~2010年），以普通油茶為主，涉及我國長江流域及以南的14個(gè)?。▍^(qū)、市）。(2) 我國油茶主產(chǎn)區(qū)分布范圍我國油茶主產(chǎn)區(qū)集中分布在湖南、江西、廣西、浙江、福建、廣東、湖北、貴州、安徽、云南、重慶、河南、四川和陜西14個(gè)?。▍^(qū)、市）的642個(gè)縣（市、區(qū)）。湖南油茶發(fā)展歷史悠久，經(jīng)歷了由小到大、由弱到強(qiáng)的過程。湖南是我國油茶核心主產(chǎn)區(qū)，2009年，全省油茶面積達(dá)1837萬畝，%、%%。油茶的主要產(chǎn)品茶油是一種高級(jí)食用油，其不飽和脂肪酸含量高達(dá)90%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于菜油和花生油，比橄欖油高出近2個(gè)百分點(diǎn)，油酸和維生素E的含量分別比橄欖油高出7個(gè)百分點(diǎn)和1倍，被譽(yù)為“東方橄欖油”。我國茶籽油的消費(fèi)在食用植物油消費(fèi)中的比重要達(dá)到這個(gè)水平，則年需求量為920萬t左右。項(xiàng)目所用的芽苞嫁接技術(shù)成熟，可靠。 (2) 產(chǎn)品的季節(jié)性較強(qiáng)，一段時(shí)期內(nèi)，原料及產(chǎn)品的價(jià)格會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，影響農(nóng)戶種植的積極性，或使農(nóng)戶利益受損。詳見附圖。起砧時(shí)要注意不碰掉砧苗上的種子和碰斷根部。 E．栽植：將接好的苗木栽植到苗床內(nèi)，株行距一般為6（15~16）cm，栽植深度是把苗砧上的種子剛埋入土內(nèi)為度，然后將土壓緊，用噴壺澆透水，然后在竹弓架上蓋上薄膜，四周用土壓緊密封技術(shù)：2011年被湖南省農(nóng)業(yè)廳認(rèn)定為湖南省無公害油茶基地，現(xiàn)有林木種子生產(chǎn)、經(jīng)營許可資質(zhì)，與湖南省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長期聘請3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學(xué)研基地。(5) 主要產(chǎn)品參數(shù)特征湘林1：別名羊古老1號(hào)、區(qū)1號(hào)，是湖南省林業(yè)科學(xué)院于1990年選育出的優(yōu)良無性系。%。詳見表51。(2) 目前使用化學(xué)農(nóng)藥防治病蟲草鼠害是我國保證農(nóng)業(yè)豐收的重要手段。(2) 農(nóng)藥控制措施：一是綜合防治，聯(lián)合或交替使用化學(xué)、物理、生物和其他有效方法，如采用抗病蟲害優(yōu)良品種，采用生物防治、冬季滅蟲、誘殺等方法，減少農(nóng)藥用量；二是安全合理使用農(nóng)藥，做好病蟲害預(yù)測預(yù)報(bào)工作，防止措手不及而加大農(nóng)藥的濃度和用量；三是制訂施藥安全間隔期；四是加強(qiáng)生物防治、推廣無公害農(nóng)藥。 評(píng)價(jià)部門意見該項(xiàng)目為節(jié)水節(jié)能綠色種植項(xiàng)目，項(xiàng)目的建設(shè)對環(huán)境無明顯不利影響，而且，項(xiàng)目的建設(shè)能夠使周邊水土保持、蓄洪防旱等多種功能得到改善，節(jié)約水資源，農(nóng)業(yè)綜合效益顯著提高。3)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理、計(jì)劃下達(dá)、工程預(yù)算、中期檢查、竣工驗(yàn)收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實(shí)行專款專用的財(cái)務(wù)制度。辦公室：負(fù)責(zé)公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。項(xiàng)目資金的管理落實(shí)到單位法人代表，單項(xiàng)工程費(fèi)用的支出均由法人一支筆簽批。經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計(jì)取，項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)分?jǐn)偟揭陨蟽深愘Y產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費(fèi)用按10年平均攤銷，詳見附表6。根據(jù)國家財(cái)政有關(guān)政策，項(xiàng)目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 (2) 評(píng)價(jià)指標(biāo)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)見表91。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時(shí)加強(qiáng)成本控制，尤其是經(jīng)營成本，以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項(xiàng)目建成后，通過向農(nóng)戶低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費(fèi)對農(nóng)戶進(jìn)行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。(2) 增收1)工資及租金收益：項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司嫁接場每年安排一定量的勞動(dòng)力在公司育苗基地從事嫁接等管護(hù)工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。項(xiàng)目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時(shí)按量產(chǎn)出，公司及時(shí)收購。以上分析，表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 項(xiàng)目不貸款，不考慮清償能力。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項(xiàng)目建設(shè)后。(3) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。 銀行貸款及籌措情況本項(xiàng)目無貸款。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；(3)《湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價(jià)表》；(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)、生物資產(chǎn)費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用總額的2%計(jì)算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生消防按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。***市農(nóng)發(fā)辦、財(cái)政局對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，不定期審查公司財(cái)務(wù)帳目，了解公司經(jīng)營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。(3) 工作制度及勞動(dòng)定員