【正文】 司具有油茶良種苗木繁育生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可資質(zhì)，與湖南省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長(zhǎng)期聘請(qǐng)3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學(xué)研基地。新修的滬昆高鐵和已列入湖南省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的婁新高速、婁韶長(zhǎng)高速公路橫貫東西，二廣高速和207國(guó)道擴(kuò)建公路縱穿南北，7個(gè)高速公路出口，拉近***與全國(guó)各地的距離。 第四章　市場(chǎng)分析與銷售方案第四章　市場(chǎng)分析與銷售方案 市場(chǎng)分析(1) 我國(guó)油茶產(chǎn)量（1990~2010年），以普通油茶為主，涉及我國(guó)長(zhǎng)江流域及以南的14個(gè)?。▍^(qū)、市）。年末實(shí)有油茶林面積304萬公頃。(2) 我國(guó)油茶主產(chǎn)區(qū)分布范圍我國(guó)油茶主產(chǎn)區(qū)集中分布在湖南、江西、廣西、浙江、福建、廣東、湖北、貴州、安徽、云南、重慶、河南、四川和陜西14個(gè)?。▍^(qū)、市）的642個(gè)縣（市、區(qū)）。目前全國(guó)14個(gè)油茶主產(chǎn)省（區(qū)、市）。湖南油茶發(fā)展歷史悠久，經(jīng)歷了由小到大、由弱到強(qiáng)的過程。近年來，退耕還林等重點(diǎn)工程的實(shí)施和林業(yè)政策的進(jìn)一步調(diào)整，油茶豐產(chǎn)林建設(shè)規(guī)模正在逐步壯大。湖南是我國(guó)油茶核心主產(chǎn)區(qū)，2009年，全省油茶面積達(dá)1837萬畝，%、%%。(4) 全國(guó)油茶良種苗木供需平衡測(cè)算根據(jù)《關(guān)于油茶良種種苗生產(chǎn)供應(yīng)情況的調(diào)研報(bào)告》和有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，油茶現(xiàn)有苗木生產(chǎn)能力在規(guī)劃期內(nèi)可提供良種苗木（穗條） 億株。油茶的主要產(chǎn)品茶油是一種高級(jí)食用油，其不飽和脂肪酸含量高達(dá)90%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于菜油和花生油，比橄欖油高出近2個(gè)百分點(diǎn)，油酸和維生素E的含量分別比橄欖油高出7個(gè)百分點(diǎn)和1倍，被譽(yù)為“東方橄欖油”。2008年，全國(guó)食用植物油自產(chǎn)量是1020萬t，而消費(fèi)量為2500萬t，自給率僅為41%。我國(guó)茶籽油的消費(fèi)在食用植物油消費(fèi)中的比重要達(dá)到這個(gè)水平，則年需求量為920萬t左右。在國(guó)家個(gè)地方大力發(fā)展油茶種植基地規(guī)模的大背景下，項(xiàng)目產(chǎn)品在市場(chǎng)供不應(yīng)求。項(xiàng)目所用的芽苞嫁接技術(shù)成熟，可靠。項(xiàng)目產(chǎn)品以占領(lǐng)和鞏固本地區(qū)為基礎(chǔ)，在取得成功的基礎(chǔ)上，視需要和可能，向周邊城市拓展，即“立足本地區(qū)，發(fā)展省外”市場(chǎng)的穩(wěn)步推進(jìn)的銷售方案。 (2) 產(chǎn)品的季節(jié)性較強(qiáng)，一段時(shí)期內(nèi)，原料及產(chǎn)品的價(jià)格會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，影響農(nóng)戶種植的積極性，或使農(nóng)戶利益受損。新建5畝油茶砧木苗床，45畝油茶砧木良種芽苞嫁接苗床，50畝苗圃，新建育苗基地達(dá)到 100詳見附圖。 2)圃地準(zhǔn)備接穗的采運(yùn)和保存：同前。起砧時(shí)要注意不碰掉砧苗上的種子和碰斷根部。C．削砧：在砧苗籽葉柄上2~3cm處切斷，對(duì)準(zhǔn)中軸切下一刀，~，砧苗根部保留5cm左右，將多余的部份切除。 E．栽植：將接好的苗木栽植到苗床內(nèi)，株行距一般為6（15~16）cm，栽植深度是把苗砧上的種子剛埋入土內(nèi)為度，然后將土壓緊，用噴壺澆透水，然后在竹弓架上蓋上薄膜，四周用土壓緊密封 噴水與追肥：嫁接苗床，既不能積水也不能缺水，如發(fā)現(xiàn)苗床缺水，應(yīng)及時(shí)噴灌，注意油茶苗木只能噴灌不能漫灌，漫灌不但苗木生長(zhǎng)不好，還會(huì)造成苗木成批死亡，在除萌除草時(shí)。 揭除薄膜罩和折除蔭棚：到9月份，苗木根系已較發(fā)達(dá)，苗木也有一定高度，氣溫稍低，蒸發(fā)減少，這時(shí)可將薄膜棚罩兩頭揭開，過2~3天后再將薄膜全部揭除。技術(shù)：2011年被湖南省農(nóng)業(yè)廳認(rèn)定為湖南省無公害油茶基地，現(xiàn)有林木種子生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)許可資質(zhì)，與湖南省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長(zhǎng)期聘請(qǐng)3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學(xué)研基地。(1) 將油茶果采回后陰干，選出大粒種子（380440粒/kg），經(jīng)消毒處理后用濕砂貯藏，蓋上薄膜或其他覆蓋物進(jìn)行催芽，分批催芽。(5) 主要產(chǎn)品參數(shù)特征湘林1：別名羊古老1號(hào)、區(qū)1號(hào)，是湖南省林業(yè)科學(xué)院于1990年選育出的優(yōu)良無性系。適用于各主要油茶產(chǎn)區(qū)。%。育苗每年所需的油茶種子可在公司自有基地內(nèi)選用，其他生產(chǎn)資料如有機(jī)肥、地膜、有機(jī)農(nóng)藥可就近從附近農(nóng)戶收集，可保證供應(yīng)。詳見表51。項(xiàng)目各階段中部分工作交錯(cuò)進(jìn)行，建設(shè)期為1年。(2) 目前使用化學(xué)農(nóng)藥防治病蟲草鼠害是我國(guó)保證農(nóng)業(yè)豐收的重要手段。如道路、渠道等設(shè)施建設(shè)，施工期間對(duì)群眾的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生一定影響，同時(shí)會(huì)造成一定的水土流失。(2) 農(nóng)藥控制措施：一是綜合防治，聯(lián)合或交替使用化學(xué)、物理、生物和其他有效方法，如采用抗病蟲害優(yōu)良品種，采用生物防治、冬季滅蟲、誘殺等方法，減少農(nóng)藥用量；二是安全合理使用農(nóng)藥，做好病蟲害預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)工作，防止措手不及而加大農(nóng)藥的濃度和用量；三是制訂施藥安全間隔期；四是加強(qiáng)生物防治、推廣無公害農(nóng)藥。2)合理選擇排灌渠道的結(jié)構(gòu)形式，加強(qiáng)對(duì)渠道的維護(hù)管理，嚴(yán)防滲漏，減少用水損失。 評(píng)價(jià)部門意見該項(xiàng)目為節(jié)水節(jié)能綠色種植項(xiàng)目，項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)環(huán)境無明顯不利影響，而且，項(xiàng)目的建設(shè)能夠使周邊水土保持、蓄洪防旱等多種功能得到改善，節(jié)約水資源，農(nóng)業(yè)綜合效益顯著提高。項(xiàng)目法人為項(xiàng)目實(shí)施的第一責(zé)任人，負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)和決策責(zé)任；各職能部門對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。3)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理、計(jì)劃下達(dá)、工程預(yù)算、中期檢查、竣工驗(yàn)收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實(shí)行專款專用的財(cái)務(wù)制度。公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖：圖72 項(xiàng)目運(yùn)行期組織機(jī)構(gòu)圖(2) 職能劃分生產(chǎn)部: 負(fù)責(zé)基地生產(chǎn)、生產(chǎn)安全、基地生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，原材料和產(chǎn)品檢驗(yàn)及設(shè)備維修與護(hù)理。辦公室：負(fù)責(zé)公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。 管理措施項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行公司董事長(zhǎng)總負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目資金的管理落實(shí)到單位法人代表，單項(xiàng)工程費(fèi)用的支出均由法人一支筆簽批。由公司營(yíng)銷部承包企業(yè)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，實(shí)施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場(chǎng)占有率。經(jīng)營(yíng)管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。員工因工傷致殘的，將按國(guó)家和地方有關(guān)企業(yè)勞動(dòng)管理的規(guī)定預(yù)以補(bǔ)償。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。其中：，%；，%；，%，%；，%。主要用于：，；，四是項(xiàng)目前期工作費(fèi)2萬元。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計(jì)取，項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)分?jǐn)偟揭陨蟽深愘Y產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費(fèi)用按10年平均攤銷，詳見附表6。(5) 項(xiàng)目計(jì)算期10年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)國(guó)家財(cái)政有關(guān)政策，項(xiàng)目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目建設(shè)后，詳附表5。 (2) 評(píng)價(jià)指標(biāo)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)見表91。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項(xiàng)目建設(shè)后，對(duì)影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析，見表92。因此，要求企業(yè)拓寬營(yíng)銷渠道，同時(shí)加強(qiáng)成本控制，尤其是經(jīng)營(yíng)成本，以規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。***市委、政府把發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)作為全市新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《***市人民政府關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項(xiàng)目建成后，通過向農(nóng)戶低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費(fèi)對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地。公司不得低于保底價(jià)收購，行市價(jià)高于保底價(jià)時(shí)按行市價(jià)收購，確保農(nóng)民和公司雙方利益不受損失。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模，項(xiàng)目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。農(nóng)戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產(chǎn)資料以及人工成本等其他費(fèi)用，每畝效益1400元，直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元，輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶增加效益2380萬元。(2) 增收1)工資及租金收益：項(xiàng)目實(shí)施后，一方面公司嫁接場(chǎng)每年安排一定量的勞動(dòng)力在公司育苗基地從事嫁接等管護(hù)工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目單位向種植農(nóng)戶免費(fèi)提供技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)，低價(jià)提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，每年外提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗300萬株，直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。項(xiàng)目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時(shí)按量產(chǎn)出，公司及時(shí)收購。項(xiàng)目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應(yīng)緊張的局面。以上分析，表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。當(dāng)銷售收入減少增加5%，%；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加5%時(shí)，%。 項(xiàng)目不貸款，不考慮清償能力。計(jì)算的所得稅后：，%。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項(xiàng)目建設(shè)后。 (2) 銷售數(shù)量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(3) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。中央及地方財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格財(cái)政紀(jì)律，省、市財(cái)政局和農(nóng)發(fā)辦負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ?。 銀行貸款及籌措情況本項(xiàng)目無貸款。，其中：。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；(3)《湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價(jià)表》；(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)、生物資產(chǎn)費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用總額的2%計(jì)算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。人員衛(wèi)生：生產(chǎn)基地和管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得個(gè)人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個(gè)人衛(wèi)生，保護(hù)公共衛(wèi)生。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生消防按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，責(zé)利掛鉤，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷人員的積極性。***市農(nóng)發(fā)辦、財(cái)政局對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，不定期審查公司財(cái)務(wù)帳目，了解公司經(jīng)營(yíng)狀況，檢查還款專戶的入帳情況。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行定期地檢查，根據(jù)實(shí)施進(jìn)度分批撥款，督促項(xiàng)目按期完成。(3) 工作制度及勞動(dòng)定員項(xiàng)目實(shí)施后，科技示范點(diǎn)工作人員執(zhí)行國(guó)家法定作息時(shí)間；種植基地由公司基地管理人員組織農(nóng)戶按季節(jié)安排農(nóng)活。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售及營(yíng)銷窗口建設(shè)。5)后勤部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)所需物資、設(shè)備、儀器的采購、供應(yīng)。項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)部工程部技術(shù)部圖71 項(xiàng)目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)圖后勤部(2) 職能分工 1)項(xiàng)目經(jīng)理：制定項(xiàng)目階段性目標(biāo)和項(xiàng)目總體控制計(jì)劃，項(xiàng)目總目標(biāo)一經(jīng)確定，總目標(biāo)分解，劃分出主要工作內(nèi)容和工作量，確定項(xiàng)目階段性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)標(biāo)志；組織精干的項(xiàng)目管理班子；項(xiàng)目實(shí)施過程中實(shí)施方案、人事任免獎(jiǎng)懲、重大技術(shù)措施、設(shè)備采購方案、資源調(diào)配、進(jìn)度計(jì)劃安排的重大事情的決策。第七章 項(xiàng)目組織與管理第七章　項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分(1) 組織管理機(jī)構(gòu)為更有效地管理和建設(shè)好本項(xiàng)目，擬組建項(xiàng)目法人。對(duì)水資源實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配，搞好農(nóng)業(yè)節(jié)水灌溉，根據(jù)油茶種苗生產(chǎn)期的不同進(jìn)行灌溉，盡可能減少自然蒸發(fā)損失。(4) 項(xiàng)目實(shí)施過程中，因工程施工，一定時(shí)期可能將導(dǎo)致水土流失和植被破壞的情況，對(duì)生態(tài)環(huán)境有短期不利影響，但不會(huì)造成不可逆轉(zhuǎn)的影響，在施工完成以后，不利影響將逐漸消減，生態(tài)環(huán)境完全可以得到恢復(fù)。二要平衡施肥，控制施肥總量，講求施肥技術(shù)，改變化肥劑型，防止或減輕施肥對(duì)環(huán)境的污染。(3) 絕大部分農(nóng)業(yè)機(jī)械如噴霧器動(dòng)力為內(nèi)燃機(jī)，在使用過程中會(huì)產(chǎn)生一定的廢氣量，也會(huì)對(duì)環(huán)境造成一定的影響。表54 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表序號(hào) 時(shí)間（年、月）項(xiàng)目 進(jìn)度2012年2013年8910111212345671編制可行性研究報(bào)告及評(píng)估審批2落實(shí)設(shè)計(jì)條件、工程地質(zhì)初勘3編制初步設(shè)計(jì)文件及審批4工程地質(zhì)詳勘