【正文】 司具有油茶良種苗木繁育生產(chǎn)經(jīng)營許可資質(zhì)，與湖南省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長期聘請3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學研基地。新修的滬昆高鐵和已列入湖南省重點建設(shè)項目的婁新高速、婁韶長高速公路橫貫東西，二廣高速和207國道擴建公路縱穿南北，7個高速公路出口，拉近***與全國各地的距離。 第四章　市場分析與銷售方案第四章　市場分析與銷售方案 市場分析(1) 我國油茶產(chǎn)量（1990~2010年），以普通油茶為主，涉及我國長江流域及以南的14個省（區(qū)、市）。年末實有油茶林面積304萬公頃。(2) 我國油茶主產(chǎn)區(qū)分布范圍我國油茶主產(chǎn)區(qū)集中分布在湖南、江西、廣西、浙江、福建、廣東、湖北、貴州、安徽、云南、重慶、河南、四川和陜西14個省（區(qū)、市）的642個縣（市、區(qū)）。目前全國14個油茶主產(chǎn)?。▍^(qū)、市）。湖南油茶發(fā)展歷史悠久，經(jīng)歷了由小到大、由弱到強的過程。近年來，退耕還林等重點工程的實施和林業(yè)政策的進一步調(diào)整，油茶豐產(chǎn)林建設(shè)規(guī)模正在逐步壯大。湖南是我國油茶核心主產(chǎn)區(qū)，2009年，全省油茶面積達1837萬畝，%、%%。(4) 全國油茶良種苗木供需平衡測算根據(jù)《關(guān)于油茶良種種苗生產(chǎn)供應情況的調(diào)研報告》和有關(guān)資料統(tǒng)計，油茶現(xiàn)有苗木生產(chǎn)能力在規(guī)劃期內(nèi)可提供良種苗木（穗條） 億株。油茶的主要產(chǎn)品茶油是一種高級食用油，其不飽和脂肪酸含量高達90%以上，遠遠高于菜油和花生油，比橄欖油高出近2個百分點，油酸和維生素E的含量分別比橄欖油高出7個百分點和1倍，被譽為“東方橄欖油”。2008年，全國食用植物油自產(chǎn)量是1020萬t，而消費量為2500萬t，自給率僅為41%。我國茶籽油的消費在食用植物油消費中的比重要達到這個水平，則年需求量為920萬t左右。在國家個地方大力發(fā)展油茶種植基地規(guī)模的大背景下，項目產(chǎn)品在市場供不應求。項目所用的芽苞嫁接技術(shù)成熟，可靠。項目產(chǎn)品以占領(lǐng)和鞏固本地區(qū)為基礎(chǔ)，在取得成功的基礎(chǔ)上，視需要和可能，向周邊城市拓展，即“立足本地區(qū)，發(fā)展省外”市場的穩(wěn)步推進的銷售方案。 (2) 產(chǎn)品的季節(jié)性較強，一段時期內(nèi)，原料及產(chǎn)品的價格會出現(xiàn)較大的波動，影響農(nóng)戶種植的積極性，或使農(nóng)戶利益受損。新建5畝油茶砧木苗床，45畝油茶砧木良種芽苞嫁接苗床，50畝苗圃，新建育苗基地達到 100詳見附圖。 2)圃地準備接穗的采運和保存：同前。起砧時要注意不碰掉砧苗上的種子和碰斷根部。C．削砧：在砧苗籽葉柄上2~3cm處切斷，對準中軸切下一刀，~，砧苗根部保留5cm左右，將多余的部份切除。 E．栽植：將接好的苗木栽植到苗床內(nèi)，株行距一般為6（15~16）cm，栽植深度是把苗砧上的種子剛埋入土內(nèi)為度，然后將土壓緊，用噴壺澆透水，然后在竹弓架上蓋上薄膜，四周用土壓緊密封 噴水與追肥：嫁接苗床，既不能積水也不能缺水，如發(fā)現(xiàn)苗床缺水，應及時噴灌，注意油茶苗木只能噴灌不能漫灌，漫灌不但苗木生長不好，還會造成苗木成批死亡，在除萌除草時。 揭除薄膜罩和折除蔭棚：到9月份，苗木根系已較發(fā)達，苗木也有一定高度，氣溫稍低，蒸發(fā)減少，這時可將薄膜棚罩兩頭揭開，過2~3天后再將薄膜全部揭除。技術(shù)：2011年被湖南省農(nóng)業(yè)廳認定為湖南省無公害油茶基地，現(xiàn)有林木種子生產(chǎn)、經(jīng)營許可資質(zhì)，與湖南省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長期聘請3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學研基地。(1) 將油茶果采回后陰干，選出大粒種子（380440粒/kg），經(jīng)消毒處理后用濕砂貯藏，蓋上薄膜或其他覆蓋物進行催芽，分批催芽。(5) 主要產(chǎn)品參數(shù)特征湘林1：別名羊古老1號、區(qū)1號，是湖南省林業(yè)科學院于1990年選育出的優(yōu)良無性系。適用于各主要油茶產(chǎn)區(qū)。%。育苗每年所需的油茶種子可在公司自有基地內(nèi)選用，其他生產(chǎn)資料如有機肥、地膜、有機農(nóng)藥可就近從附近農(nóng)戶收集，可保證供應。詳見表51。項目各階段中部分工作交錯進行，建設(shè)期為1年。(2) 目前使用化學農(nóng)藥防治病蟲草鼠害是我國保證農(nóng)業(yè)豐收的重要手段。如道路、渠道等設(shè)施建設(shè)，施工期間對群眾的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生一定影響，同時會造成一定的水土流失。(2) 農(nóng)藥控制措施：一是綜合防治，聯(lián)合或交替使用化學、物理、生物和其他有效方法，如采用抗病蟲害優(yōu)良品種，采用生物防治、冬季滅蟲、誘殺等方法，減少農(nóng)藥用量；二是安全合理使用農(nóng)藥，做好病蟲害預測預報工作，防止措手不及而加大農(nóng)藥的濃度和用量；三是制訂施藥安全間隔期；四是加強生物防治、推廣無公害農(nóng)藥。2)合理選擇排灌渠道的結(jié)構(gòu)形式，加強對渠道的維護管理，嚴防滲漏，減少用水損失。 評價部門意見該項目為節(jié)水節(jié)能綠色種植項目，項目的建設(shè)對環(huán)境無明顯不利影響，而且，項目的建設(shè)能夠使周邊水土保持、蓄洪防旱等多種功能得到改善，節(jié)約水資源，農(nóng)業(yè)綜合效益顯著提高。項目法人為項目實施的第一責任人，負有領(lǐng)導和決策責任；各職能部門對項目經(jīng)理負責。3)財務部：負責項目資金管理、計劃下達、工程預算、中期檢查、竣工驗收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實行專款專用的財務制度。公司組織機構(gòu)設(shè)置如下圖：圖72 項目運行期組織機構(gòu)圖(2) 職能劃分生產(chǎn)部: 負責基地生產(chǎn)、生產(chǎn)安全、基地生產(chǎn)技術(shù)指導，原材料和產(chǎn)品檢驗及設(shè)備維修與護理。辦公室：負責公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。 管理措施項目建設(shè)實行公司董事長總負責制。項目資金的管理落實到單位法人代表，單項工程費用的支出均由法人一支筆簽批。由公司營銷部承包企業(yè)產(chǎn)品銷售業(yè)務，實施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場網(wǎng)絡(luò)功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場占有率。經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動管理的規(guī)定預以補償。嚴格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。其中：，%；，%；，%，%；，%。主要用于：，；，四是項目前期工作費2萬元。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計取，項目預備費分攤到以上兩類資產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費用按10年平均攤銷，詳見附表6。(5) 項目計算期10年，財務基準收益率為8%，按照現(xiàn)行的財務制度和稅收制度進行評價。根據(jù)國家財政有關(guān)政策，項目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 經(jīng)營成本估算項目建設(shè)后，詳附表5。 (2) 評價指標各項評價指標見表91。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項目建設(shè)后，對影響項目經(jīng)濟效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素變化進行敏感性分析，見表92。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時加強成本控制，尤其是經(jīng)營成本，以規(guī)避經(jīng)營風險。***市委、政府把發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)作為全市新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《***市人民政府關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項目建成后，通過向農(nóng)戶低價提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費對農(nóng)戶進行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地。公司不得低于保底價收購，行市價高于保底價時按行市價收購，確保農(nóng)民和公司雙方利益不受損失。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項目的規(guī)模，項目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務工作。農(nóng)戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產(chǎn)資料以及人工成本等其他費用，每畝效益1400元，直接帶動項目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶增加效益2380萬元。(2) 增收1)工資及租金收益：項目實施后，一方面公司嫁接場每年安排一定量的勞動力在公司育苗基地從事嫁接等管護工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目單位向種植農(nóng)戶免費提供技術(shù)培訓和服務，低價提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，每年外提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗300萬株，直接帶動項目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。項目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時按量產(chǎn)出，公司及時收購。項目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應緊張的局面。以上分析，表明項目預期效益良好，具有較強盈利能力和市場抗風險能力。當銷售收入減少增加5%，%；當經(jīng)營成本增加5%時，%。 項目不貸款，不考慮清償能力。計算的所得稅后：，%。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項目建設(shè)后。 (2) 銷售數(shù)量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(3) 修理費按折舊費的50%計取。中央及地方財政資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專款專用，嚴格財政紀律，省、市財政局和農(nóng)發(fā)辦負責對項目資金使用進行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ谩?銀行貸款及籌措情況本項目無貸款。，其中：。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當?shù)赝惞こ坦浪阒笜诉M行估算；(3)《湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價表》；(4) 預備費按工程費、生物資產(chǎn)費用及工程建設(shè)其他費用總額的2%計算，不計漲價預備費。人員衛(wèi)生：生產(chǎn)基地和管理人員都要定期進行健康檢查，取得個人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個人衛(wèi)生，保護公共衛(wèi)生。 勞動安全、衛(wèi)生消防按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護措施。完善獎勵機制，責利掛鉤，充分調(diào)動營銷人員的積極性。***市農(nóng)發(fā)辦、財政局對公司財務狀況進行監(jiān)管，不定期審查公司財務帳目，了解公司經(jīng)營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。對項目建設(shè)進行定期地檢查，根據(jù)實施進度分批撥款，督促項目按期完成。(3) 工作制度及勞動定員項目實施后，科技示范點工作人員執(zhí)行國家法定作息時間；種植基地由公司基地管理人員組織農(nóng)戶按季節(jié)安排農(nóng)活。銷售部：負責公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設(shè)。5)后勤部：負責項目建設(shè)所需物資、設(shè)備、儀器的采購、供應。項目部項目經(jīng)理財務部工程部技術(shù)部圖71 項目建設(shè)期組織管理機構(gòu)圖后勤部(2) 職能分工 1)項目經(jīng)理：制定項目階段性目標和項目總體控制計劃，項目總目標一經(jīng)確定，總目標分解，劃分出主要工作內(nèi)容和工作量，確定項目階段性目標的實現(xiàn)標志；組織精干的項目管理班子；項目實施過程中實施方案、人事任免獎懲、重大技術(shù)措施、設(shè)備采購方案、資源調(diào)配、進度計劃安排的重大事情的決策。第七章 項目組織與管理第七章　項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分(1) 組織管理機構(gòu)為更有效地管理和建設(shè)好本項目，擬組建項目法人。對水資源實行統(tǒng)一調(diào)配，搞好農(nóng)業(yè)節(jié)水灌溉，根據(jù)油茶種苗生產(chǎn)期的不同進行灌溉，盡可能減少自然蒸發(fā)損失。(4) 項目實施過程中，因工程施工，一定時期可能將導致水土流失和植被破壞的情況，對生態(tài)環(huán)境有短期不利影響，但不會造成不可逆轉(zhuǎn)的影響，在施工完成以后，不利影響將逐漸消減，生態(tài)環(huán)境完全可以得到恢復。二要平衡施肥，控制施肥總量，講求施肥技術(shù)，改變化肥劑型，防止或減輕施肥對環(huán)境的污染。(3) 絕大部分農(nóng)業(yè)機械如噴霧器動力為內(nèi)燃機，在使用過程中會產(chǎn)生一定的廢氣量，也會對環(huán)境造成一定的影響。表54 建設(shè)項目實施計劃進度表序號 時間（年、月）項目 進度2012年2013年8910111212345671編制可行性研究報告及評估審批2落實設(shè)計條件、工程地質(zhì)初勘3編制初步設(shè)計文件及審批4工程地質(zhì)詳勘