【正文】 據(jù)央行公布的 2022年上半年社會融資規(guī)模，委托貸款增加 7028億元，同比多增 3829億元，增長率近120%， 委托貸款占社會融資總量的比重達(dá) %。 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 ? 如：某企業(yè)與銀行商定周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費率為 %，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了 800萬元，余額為 200萬元，則借款企業(yè)應(yīng)向銀行支付承諾費的金額為： ? 承諾費 =200*%=1（萬元） 補償性余額（回存余額） ? 某企業(yè)向銀行貸款 100萬，利率 %，約定補償性余額為貸款金額的 10%，存款利率為 %，問貸款價格 (實際利率 ）是多少？ ? 貸款價格＝（ 100萬 ％－ 10萬 ％） /90萬＝ ％ ? 是銀行變 相提高貸款利率 的一種方式。 ? 銀行在綜合考慮多種因素的基礎(chǔ)上，開發(fā)出了若干貸款定價方法，每種方法體現(xiàn)著不同的定價策略。 如前所述，資金成本有歷史平均成本和邊際成本 兩個不同的口徑，后者更宜作為貸款的定價基礎(chǔ)。 貸款定價（影響因素） ? 存款補償余額 ? 銀行有時會要求借款人保持一定的存款余額，即存款補償余額，以此作為發(fā)放貸款的附加條件。 第二節(jié) 貸款管理制度 ? 貸款管理行長負(fù)責(zé)制 ? 貸款審查委員會（小組） ? 審貸分離，分級審批制度 ? 信貸工作崗位責(zé)任制 ? 駐場信貸員制度 ? 離職審計制 ? 貸款 “ 三查 ” 制度 ? 問責(zé)制和責(zé)任追究制 ? 銀行客戶經(jīng)理制 貸款管理行長負(fù)責(zé)制 ? 第三十八條 貸款管理實行行長（經(jīng)理、主任，下同）負(fù)責(zé)制。 駐場信貸員制度 ? 第四十三條 貸款人對 大額借款人 建立駐廠信貸員制度。 問責(zé)制和責(zé)任追究制 ? 銀監(jiān)會 “ 一案四問 ” 的 案件責(zé)任追究制度 ： 一問案件當(dāng)事人之責(zé)； 二問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員之責(zé)； 三問與作案人交往較多的知情人之責(zé)； 四問案發(fā)單位上兩級領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)（上追兩級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任）。 ? 借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。 ? 貸款風(fēng)險管理就是防止貸款收不回來的可能性向現(xiàn)實性轉(zhuǎn)變 ? 區(qū)分以下兩組概念 ? 貸款風(fēng)險（可能性）與貸款損失（現(xiàn)實性） ? 貸款風(fēng)險（普遍性）與風(fēng)險貸款（可能性較大） 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的特征（略） ? 1．商業(yè)銀行貸款具有 客觀性和普遍性 ? 2．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的作用力具有 傳導(dǎo)性 ? 3．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有較強的 隱蔽性和潛伏性 ? 4．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有 可測性 ? 5．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有 可控性 貸款風(fēng)險的種類 （略） ? 按貸款風(fēng)險本身的性質(zhì)劃分， ? 貸款風(fēng)險可分為靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險 ? 按貸款風(fēng)險形成的原因劃分， ? 貸款風(fēng)險可分為直接貸款風(fēng)險與間接貸款風(fēng)險 ? 按貸款風(fēng)險作用強度大小劃分， ? 貸款風(fēng)險可分為高度貸款風(fēng)險、中度貸款風(fēng)險和低度貸款風(fēng)險 貸款風(fēng)險管理 ? 定義 : ? 貸款風(fēng)險管理是指銀行運用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法對貸款業(yè)務(wù)活動中的各種風(fēng)險進(jìn)行 識別、估計和處理 ，防止和控制貸款風(fēng)險，從而保障貸款的安全性、流動性和效益性。 ? 貸款損失概率為 0 關(guān)注類貸款 ? 關(guān)注貸款指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對貸款償還產(chǎn)生不利影響的因素。 ? 逾期 180天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 90天以上至少劃分為可疑類貸款。銀監(jiān)會鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)自身信貸管理和風(fēng)險防范的特點和需要，采用更先進(jìn)的技術(shù)和更準(zhǔn)確的方法對小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險分類，制定實施細(xì)則，細(xì)化分類方法，并與本辦法的貸款風(fēng)險分類結(jié)果具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。 ? 有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2022]416號文。也是反映業(yè)績真實性的一個方面。 ? 第四條 銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的 1％。 案例分析 ? 第一次分類結(jié)果及理由： ? 正常貸款。 案例分析 ? 第四次分類（分類時間： 2022年 1月） ? 借款人情況： ? 截止 2022年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息 520萬元，逾期時間達(dá) 165天； ? 借款人財務(wù)報表表明：虧損嚴(yán)重，凈現(xiàn)金流量和凈資產(chǎn)均為負(fù)值； ? 借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場占有率下降到 5％； ? 本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購借款人，雙方正在磋商過程中， 借款人申請對逾期貸款本息進(jìn)行重組 ； ? 銀行貸款管理情況：銀行認(rèn)為借款人被收購的可能性較小，不愿意重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔(dān)保人追索貸款本息； ? 擔(dān)保情況：擔(dān)保人 A公司因經(jīng)營失敗，虧損嚴(yán)重、資不抵債，另一家商業(yè)銀行正通過法律手段，向其催收巨額貸款， 已無力履行擔(dān)保義務(wù) ；借款人的其他資產(chǎn)已經(jīng)用作應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款的抵押品抵押給其他債權(quán)人；本貸款的抵押品由于是專業(yè)設(shè)備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)評估，市場價值約 360萬元，而強行拍賣價約 300萬元。因為貸款已出現(xiàn)嚴(yán)重逾期，借款人資不抵債、喪失還款能力，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要遭受一定的損失。 案例分析 ? 第二次分類（分類時間： 2022年 1 月） ? 借款人情況： ? 借款人能按期還本付息； ? 借款人的財務(wù)狀況是可以接受的現(xiàn)金凈流量為正值，但凈利潤和凈現(xiàn)金流量等幾項財務(wù)指標(biāo)較上年同期有所下降； ? 經(jīng)調(diào)查分析， w市在 2022年度有一家中外合資企業(yè)投產(chǎn)，生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場競爭十分激烈， 借款人的市場份額已經(jīng)下降到 23％，同時，啤酒的原材料成本上升 。 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引 》 ? 第五條 銀行可參照以下比例按季計提專項準(zhǔn)備： 對于關(guān)注類貸款，計提比例為 2%；對于次級類貸款，計提比例為 25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為 100%.其中，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動20%. ? 第六條 特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定按季計提比例。 不良貸款的處置（實務(wù) P252） ? 催收（扣收款項、主張債權(quán)、催款通知書） ? 貸款重組 （修改貸款償還條件的協(xié)議） ? 呆賬核銷 （將符合條件判定已經(jīng)無法收回的損失貸款，用已經(jīng)提取的 貸款準(zhǔn)備金 進(jìn)行沖銷） ? 行使代位權(quán)（向次債務(wù)人主張權(quán)利） ? 行使撤銷權(quán)（債務(wù)人財產(chǎn)不當(dāng)減少） ? 借助社會力量 ? 依法收貸 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引 》 （ 2022年） ? 第一條 為了提高銀行抵御風(fēng)險的能力，真實核算經(jīng)營損益，保持銀行穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，制定本指引。提取貸款損失準(zhǔn)備金要符合及時性和充足性原則。 ? 呆滯貸款 ：逾期超過規(guī)定年限但仍未歸還的貸款或雖逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款。 ? 損失類貸款的 特征 是貸款要大部分或 部分發(fā)生損失。 ? 貸款的損失概率一般不會超過 5%， ? 本金和利息逾期（含展期） 90天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30天（含）以內(nèi)，至少劃分為關(guān)注類貸款。 ? 貸款風(fēng)險分類的目的： ? 一是揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。擔(dān)保依照 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 的規(guī)定。 ” 銀行客戶經(jīng)理制（業(yè)務(wù)拓展模式） ? 客戶經(jīng)理制 是現(xiàn)代商業(yè)銀行在開拓業(yè)務(wù)經(jīng)營中建立的以客戶為中心，集推銷金融產(chǎn)品、傳遞市場信息、拓展管理客戶于一體，為客戶提供全方位服務(wù)的一種金融服務(wù)方式。 貸款 “ 三查 ” 制度 ? 貸前調(diào)查 ? 通過調(diào)查，了解企業(yè)的情況，摸清底子，為有效地進(jìn)行貸款決策，提高借款質(zhì)量打下堅實的基礎(chǔ) 。行長可以授權(quán)副行長或貸款管理部門負(fù)責(zé)審批貸款，副行長或貸款管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對行長負(fù)責(zé)。 貸款定價（原則） ? 利潤最大化 ? 擴(kuò)大市場份額 ? 保障資本安全 ? 維護(hù)銀行形象 貸款定價（價格構(gòu)成） ? 貸款利率 ? 貸款承諾費（ 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定、存款賬戶透支） ? 補償余額（回存余額）（ 10%20%） ? 隱含價格 貸款定價（方法）