企業(yè)貸款ppt課件(完整版)
【正文】 41 企業(yè)貸款的定價(jià) ? 在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本。 ? ④抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。這表明公司不能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金。 28 ? （ 1）銷(xiāo)售利潤(rùn)率 ? 這一比率由稅后凈利潤(rùn) (純收益 )除以銷(xiāo)售總額而得出，其計(jì)算公式為： ? 銷(xiāo)售利潤(rùn)率＝稅后凈利潤(rùn)／銷(xiāo)售總額 ? 銷(xiāo)售利潤(rùn)率反映每一單位的銷(xiāo)售額可帶來(lái)的純收益，反映企業(yè)成本管理和定價(jià)政策的效果，說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售狀況的好壞。由于速動(dòng)資產(chǎn)中扣除了存貨，保留了流動(dòng)性較高的資產(chǎn)，因此更能精確地測(cè)量一個(gè)企業(yè)的短期償債能力。這一比率越大，企業(yè)償還利息的能力就越強(qiáng)；反之，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益連維持支付利息都很困難。 18 資產(chǎn)負(fù)債表的杠桿比率指標(biāo) 19 ? 財(cái)務(wù)杠桿比率 ? 該比率是說(shuō)明企業(yè)用增加負(fù)債的辦法來(lái)增強(qiáng)其收益能力的情況，反映了企業(yè)支付債務(wù)本息的能力。資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率比率主要包括平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率三種。 6 ? 在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。銀行在發(fā)放這類(lèi)貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。銀行發(fā)放此類(lèi)貸款可以有抵押品，也可以沒(méi)有抵押品 。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。 ? 在對(duì)借款人資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審查時(shí)，可以借助于以下三大比率指標(biāo)進(jìn)行：營(yíng)運(yùn)效率、杠桿比率和流動(dòng)比率 。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)率越高越好，它說(shuō)明企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)快，用在存貨上的資金少；而存貨周轉(zhuǎn)率低則說(shuō)明企業(yè)積壓了大量不適銷(xiāo)的存貨，資金占用浪費(fèi)，并可能給企業(yè)帶來(lái)降價(jià)處理的損失。比率低表明企業(yè)的償債能力強(qiáng)，可以依靠本身的資本經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。 25 ? （ 2）速動(dòng)比率 ? 速動(dòng)比率也稱(chēng)快速比率或酸性測(cè)驗(yàn)比率，是公司速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比?，F(xiàn)金可能來(lái)自各種渠道，利潤(rùn)只是來(lái)源之一，其它來(lái)源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。 33 ? 借款人現(xiàn)金流問(wèn)題的預(yù)警信號(hào) （ 1）信息披露的不完全。 35 借款企業(yè)的擔(dān)保分析 36 作用 何時(shí)采用 其他特征 銀行提供了可替代的還款來(lái)源，增強(qiáng)了個(gè)人還貸責(zé)任， 轉(zhuǎn)移了公司所有者的有限責(zé)任 合伙企業(yè)， 非上市公司， 母子公司 與當(dāng)?shù)胤梢?guī)定相一致 銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議， 當(dāng)借款人違約時(shí)有第三方償還銀行貸款 37 38 ? ? （ 1）對(duì)抵押和質(zhì)押的管理 ? ①銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。 ? ④保證人與借款人之間的關(guān)系。補(bǔ)償存款可表現(xiàn)為未歸還貸款平均余額的百分比，或表現(xiàn)為一個(gè)固定金額。 相應(yīng)地，銀行會(huì)要求更大的補(bǔ)償 ，因?yàn)樗媾R著更
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