某公司全面預算管理實施方案實施計劃書(完整版)
【正文】 庫存量確定，主要有幾個關鍵環(huán)節(jié)，一是要預計期初產成品存貨，二是要預計期末產成品存貨，這要根據企業(yè)的銷售渠道和銷售能力而定，然后計算預計生產量： 預計生產量=預計銷售量+預計期初產成品存貨預計期末產成品存貨某一品種的生產預算表項目1季度2季度3季度4季度全年預計銷售量加預計期末庫存預計需求量合計減：期初存貨預計生產量（二） 直接材料預算直接材料預算是一種以生產預算為基礎編制的顯示預算內直接材料數量和金額的計劃。（五） 下達執(zhí)行。（三） 審查平衡。四、建立總經理機動費用基金考慮到預算初期預算編制存在不完善性，為更好的開展工作，更快捷的對市場狀況做出反應，減少協調成本，建議公司建立總經理機動費用基金，基金總額一般占公司總預算的1%2%，由總經理控制，對于部分預算外支出可以經總經理批準后在總經理機動費用基金中列支。到第一季結束后再將第二季的預算數按月細分，依次類推。（一） 基本指標作為預算指標體系中的核心指標，按照責任中心的不同，其基本指標設置也不相同。（三） 干線營運部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核辦事處的預算；編制物流費用預算。第二章 預算管理工作組公司預算管理工作組作為公司預算執(zhí)行機構，公司財務經理任組長，由財務部牽頭并由公司各副總經理以及各部門經理組成。預算管理對企業(yè)各部門及其員工的日?；顒舆M行了規(guī)范，使企業(yè)的經營活動有目標可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動隨意變化的現象。(一) 預算促進了企業(yè)計劃工作的開展與完善，減小了企業(yè)的經營風險與財務風險。（三） 部門職責說明見管理組織咨詢方案。(三) 預算管理委員會職責：（一） 制定預算管理辦法，審定、簽發(fā)公司預算管理制度；（二） 根據發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，提出年度發(fā)展目標，并量化為預算指標，在此基礎上，根據產業(yè)結構特點，分解預算指標，并下達至各預算單位；（三） 編制公司年度預算和預算調整方案；（四） 對執(zhí)行過程中出現的例外事項進行調整、審批；（五） 實施年度預算考評；（六） 預算管理過程中的仲裁等。二、朝陽物流預算責任網絡的界定朝陽物流預算責任網絡包括公司和各職能部門、生產車間兩個層次。預算目標的確定必須體現公司戰(zhàn)略導向。第五章 預算編制方法及編制時期為消除預算時期產生的預算管理及分析影響，公司按照每年13期進行預算編制，每期4周，每3 期作為1季（最后1期單獨作為1季，）。（二） 為每一作業(yè)項目編寫一套費用開支方案，提出費用開支的目的，以及需要開支的數額；（三） 對酌量性固定成本的每一費用項目進行“成本效益分析”，將其所耗與所得進行對比，用來對各個費用開支方案進行評價；（四） 在對各個費用開支方案權衡輕重緩急的基礎之上，將其分成若干層次，排出開支的先后順序；（五） 最后按照所確定的費用開支層次和順序，匯總得出本單位費用預算。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項，預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門進一步修訂、調整。 銷售收入預算項目1季度2季度3季度4季度全年產品1銷售量產品1銷售單價產品1銷售收入產品2銷售量產品2銷售單價產品2銷售收入……銷售收入合計年初應收賬款金額上期銷售本期收款數本期銷售本期收款數現金收入合計（二） 銷售費用預算按照零基預算方法分銷售區(qū)域、分費用項目進行編制并匯總?；居嬎愎綖?預計所需用的直接人工總工時=預計產量*單位產品直接人工小時 XX產品直接人工預算 項目1季度2季度3季度4季度全年預計生產量單位產品直接人工小時需用直接人工小時每小時工資率直接人工成本（四） 制造費用預算。 原輔材料采購預算表項目1季度2季度3季度4季度全年廢鋼單價數量金額生鐵單價數量金額………合計（二） 備品備件采購預算備品備件采購預算根據經機械裝備部審核后的備品備件需求計劃，結合庫存狀況由采購部制訂。融資預算表項目名稱1季度2季度3季度4季度全年借入資金歸還借款支付利息（五） 財務預算1. 現金預算現金預算是反映預算期內現金流轉狀況的預算，是反映全部經濟活動有關現金收支方面的匯總反映。 預計損益表項目1季度2季度3季度4季度全年銷售收入減：變動生產成本 變動生產成本 銷售及管理費用變動成本小計貢獻毛益減：期間費用銷售費用管理費用財務費用期間費用小計減：銷售稅金稅前利潤減：所得稅稅后凈利3. 預計資產負債表由于預計資產負債表編制較為困難，對實際工作的指導意義不大，根據成本效益原則，我們認為可以不進行預計資產負債表的編制。各預算執(zhí)行單位要定期報告財務預算執(zhí)行情況，并隨時向預算管理工作組以及預算管理委員會反映預算執(zhí)行中發(fā)生的新問題，查找形成原因，提出改進措施和建議。特別報告是對預算責任單位在預算執(zhí)行過程中的非常事項進行非定期編報的反饋報告，以文字進行說明。預算反饋報告經本單位預算管理工作組審議通過后，并經該預算單位第一負責人簽字后，上報上一級預算管理單位，作為預算考核的基本依據。（三） 預算調整批準公司預算調整經公司預算管理工作組分析審核后，提交預算管理委員會審議批準，然后下達執(zhí)行。(六) 公開、公平、公正原則：對預算執(zhí)行效果的考評，堅持公開、公平、公正并實行透明化的考核原則。(三) 健全內部管理制度規(guī)范財務管理基礎，包括完備準確的業(yè)務原始發(fā)生記錄；高效的內部會計信息支持系統和傳遞系統；靈敏的會計反饋系統；完善的財務會計信息分析系統等。 。(四) 完善管理信息系統推行全面預算管理需要及時準確的收
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1